3 الآثار الرئيسية للضرائب على الإنتاج

الآثار الرئيسية للضرائب على الإنتاج هي: 1. الآثار على القدرة على العمل ، 2. التأثير على القدرة على إنقاذ ، 3. تأثير على القدرة على الاستثمار

1. التأثير على القدرة على العمل:

الضرائب تخفض الدخل المتاح. على هذا النحو ، يتم تقليص القدرة الشرائية ونفقات الاستهلاك. هذه تسبب تدهور مستوى المعيشة. وبالتالي ، تتأثر الكفاءة والقدرة على العمل سلبًا.

يحدث هذا في حالة الأشخاص ذوي الدخل المنخفض. ومع ذلك ، بالنسبة للأغنياء ، فإن القدرة على العمل لا تتأثر كثيراً بالضرائب. لتجنب الآثار السيئة للضرائب ، من الضروري منح حدود للإعفاء في ضريبة الدخل لصالح الفئات الفقيرة والمتوسطة الدخل. في الهند ، والآن دخل سنوي يصل إلى روبية. يتم إعفاء 40،000 من ضريبة الدخل. وبالمثل ، من الضروري أيضا تجنب الضرائب غير المباشرة على السلع الأساسية للاستهلاك الشامل.

مرة أخرى ، هناك بعض الضرائب التي تحمل تأثير مفيد على القدرة على العمل. على سبيل المثال ، سوف تؤدي الضرائب على السلع مثل الخمور والسجائر والأفيون وما إلى ذلك التي تحظر استهلاكها إلى تحسين الصحة العامة والكفاءة لأولئك الذين أصبحوا مدمنين عليهم الآن.

2. تأثير على القدرة على حفظ:

جميع الضرائب لها دائما تأثير سلبي على القدرة على الادخار.

تتأثر القدرة على الادخار سلبًا بالضرائب حيث أن الضرائب تنخفض على الدخل والادخار هي وظيفة الدخل المتاح. ومع انخفاض الدخل المتاح ، تنخفض المدخرات.

على الرغم من أن الضرائب عادة ما تكون على فائض الدخل (الدخل الذي يزيد عن الحد الأدنى لمستوى الاستهلاك) ، فإن القدرة على الادخار ستنخفض بالتناسب مع مقدار الضريبة ، لأنها ستؤثر سلبا على الميل الهامشي للادخار. الحد من فائض الدخل الناتج عن الادخار.

وبالتالي ، فإن فرض الضرائب من شأنه أن يؤدي إلى انخفاض في إمكانات الادخار. وعلى وجه الخصوص ، فإن الأغنياء ، الذين لديهم ميل هامشي مرتفع إلى الادخار ، يتأثرون أكثر بسبب الضرائب التصاعدية القائمة على القدرة على دفع المعيار. الضريبة التصاعدية تقلل إلى حد كبير القدرة على إنقاذ الطبقة الغنية.

كما يتم تقليل القدرة على الادخار من خلال الضرائب غير المباشرة أو السلعية ، لأن هذه الضرائب تتسبب في ارتفاع في الأسعار مما يؤدي إلى ارتفاع الإنفاق من دخل معين ، مما يؤدي إلى انخفاض الادخار.

وبالمثل ، فإن مدخرات الشركات (تلك الخاصة بشركات الأعمال) ، أيضًا ، يتم تخفيضها بفرض الضرائب على الشركات. غير أن قدرة الشركات على الادخار أقل تأثراً من قدرة الفرد الأثري على الادخار لأن حقوق الملكية لا تتطلب التقدم بشكل عام في فرض الضرائب على دخل الشركات.

ولكن عندما تنفق الحكومة الدخل الضريبي لصالح الفقراء ، فإن قدرتها على الادخار تتعزز. لذا ، عند تقييم آثار الضريبة ، يجب أن تؤخذ آثار الإنفاق العام بعين الاعتبار لتقييم الموقف الصحيح في النظام الاقتصادي.

ومن الصحيح كذلك أنه عندما يتم فرض الضرائب المباشرة ، فإنها تستوعب القوة الشرائية المفرطة للسلعة ، وتتسبب في تأثير انكماشي يعزز بدوره الدخل الحقيقي لعامة الناس وقدرتهم على الادخار.

3. تأثير على القدرة على الاستثمار:

من الواضح أن القدرة على الاستثمار في القطاع الخاص تقع بسبب انخفاض قدرة الادخار الناجمة عن فرض الضرائب. ومن ثم ، فإن جميع الضرائب لها الأثر المباشر لتخفيض حجم الموارد المتاحة للاستثمار في القطاع الخاص.

في الواقع ، تؤدي الضرائب إلى حلقة مفرغة حيث يتم فرض ضريبة ، والقدرة على التوفير تنخفض ، ونقص موارد الادخار المتاحة للاستثمار في تكوين رأس المال للقطاع الخاص ، لذلك سيكون هناك انخفاض في رأس المال الذي بدوره سيقود إلى انخفاض الإنتاجية وانخفاض الدخل ، مما يؤدي إلى مزيد من الانخفاض في قدرة الناس على الادخار. على هذا النحو ، يمكن التأكيد على أنه للحفاظ على وظيفة الاستثمار وتحسينها في الاقتصاد الحر ، من الضروري ضمان عدم تثبيط معدل المدخرات بفعل الضرائب.

غير أن هذه الصورة الكئيبة لتأثير الضرائب مرسومة دون مراعاة الآثار المفيدة للنفقات العامة. في الواقع ، يعوض الإنفاق العام ويميل إلى التغلب على الآثار الضارة للضرائب. إن التخفيف من القدرة على العمل والادخار الذي تسببه الضرائب أكثر من تخفيفه من خلال وسائل الحياة التي توفرها نفقات الدولة.

عندما تتجاوز الفوائد الاجتماعية الشاملة للنفقات التضحية الاجتماعية التي ينطوي عليها فرض الضرائب ، فإن الفوائد الصافية للإنفاق العام ستؤثر تأثيراً إيجابياً على القدرة على الادخار والعمل. وبالمثل ، فإن انخفاض الاستثمار الخاص الناتج عن الضرائب يقابله أكثر من برامج الاستثمار العام.

في الواقع ، قد الاستثمار في القطاع العام سد الفجوة الاستثمارية للطلب الفعال من المجتمع ومع تكوين رأس المال المستحق ، يمكن تسريع وتيرة التنمية الاقتصادية. قد يكون الاستثمار العام مصممًا لكسر دائرة الفقر المفرغة في اقتصاد متخلف. وهكذا ، على الرغم من التحليل التحليلي ، فإن آثار الضرائب تتم مناقشتها بشكل منفصل عن تلك المتعلقة بالإنفاق العام ، وفي الممارسة العملية لا يمكن الفصل بين النتائج الاقتصادية للسياسة المالية.