6 نطاقات رئيسية للإدارة المالية - أوضح!

بعض المجالات الرئيسية للإدارة المالية هي: 1. تقدير المتطلبات المالية 2. تحديد هيكل الرسملة 3. اختيار مصادر التمويل 4. قرارات الاستثمار 5. إدارة الأرباح و 6. إدارة التدفقات النقدية.

1. تقدير المتطلبات المالية:

على أساس توقعاتهم لحجم العمليات التجارية للشركة ، يتعين على المديرين التنفيذيين الماليين تقدير مقدار رأس المال الثابت ورأس المال العامل المطلوب في فترة زمنية معينة ، مثل سنة واحدة ، وسنتين ، وأربع سنوات ، وما إلى ذلك .

وإلى جانب تقدير حجم رأس المال ، يتعين على المديرين التنفيذيين في مجال التمويل أيضا التنبؤ بالوقت الذي يتم فيه الحصول على أموال إضافية من مصادر خارجية وتقريبًا عن المعدل الذي سيلتزمون به للعمليات.

2. تحديد بنية الرسملة:

بعد تقدير متطلبات رأس المال يجب على المديرين التنفيذيين الماليين أن يقرروا تكوين رأس المال. يتعين عليهم تحديد النسب النسبية لرأس المال المخاطر للمالك ورأس المال المقترض ونسبة الديون إلى الديون قصيرة الأجل وطويلة الأجل. يجب اتخاذ هذه القرارات في ضوء تكلفة جمع التمويل من مصادر مختلفة ، وهي الفترة التي تحتاج إلى أموال وعدة عوامل أخرى.

3. اختيار مصادر التمويل:

يمكن للإدارة جمع الأموال من مصادر متنوعة مثل المساهمين ، وأصحاب السندات ، والبنوك والمؤسسات المالية الأخرى ، والودائع العامة ، إلخ. يجب على المسؤولين التنفيذيين التنفيذيين تقييم كل مصدر أو طريقة مالية واختيار أفضل مصدر يراعي مجموعة من العوامل.

على سبيل المثال ، تحمل الودائع العامة معدلات فائدة أعلى من الفائدة على سندات الدين ، ولا تتطلب أي ضمان لأصول الشركة. قد تختار الشركة هذا المصدر إذا لم تكن ترغب في إنشاء رسوم على أصولها. وبالمثل ، إذا كانت الشركة لا تريد تخفيف الملكية ، فسوف تقترض المال.

4. قرارات الاستثمار:

يجب استثمار الأموال التي يتم جمعها من مصادر مختلفة بذكاء في أصول متنوعة وذلك لتحسين عائد الاستثمار. يحتاج استخدام الأموال طويلة الأجل إلى تقييم مناسب للبدائل المختلفة من خلال وضع ميزانية رأس المال وتحليل تكلفة الفرصة البديلة.

يجب استخدام جزء من الأموال طويلة الأجل في رأس المال العامل للشركة. أثناء اتخاذ قرارات الاستثمار ، يجب أن تسترشد الإدارة بثلاثة مبادئ مهمة ، وهي السلامة والسيولة والربحية.

5. إدارة الأرباح:

يجب على المسؤول المالي أن يقرر توزيع الأرباح بين العديد من الاحتياجات المتنافسة. يجوز الاحتفاظ بمبلغ معين من إجمالي الدخل كاحتياطي طواعية أو كشرط قانوني ؛ يجوز توزيع جزء من الأرباح بين المساهمين العاديين والأفضليين. قد يتم سحب جزء آخر مرة أخرى أو إعادة استثمارها. يجب على المدير التنفيذي المالي أن ينظر في مزايا وخصائص الخطط البديلة لاستخدام الأموال المتأتية من أرباح الشركة الخاصة.

6. إدارة التدفقات النقدية:

هناك حاجة إلى النقد لدفع الديون من الدائنين ، لشراء المواد ، دفع العمل وتلبية نفقات كل يوم. لا ينبغي أن يكون هناك نقص في النقد في أي وقت لأنه سيضر بالائتمان الائتماني للشركة. يجب ألا يكون هناك فائض نقدي من المطلوب لأن المال له قيمة زمنية. من أجل معرفة الحاجة إلى النقد خلال فترات مختلفة ، يجب على الإدارة إعداد بيان التدفق النقدي مقدما.