آثار الضرائب على تخصيص الموارد فرض الضرائب

آثار الضرائب على تخصيص الموارد!

في الاقتصاد ، يعتمد تكوين ونمط الإنتاج على تخصيص الموارد. تميل الضرائب إلى إعادة تخصيص الموارد بين مختلف الصناعات والمناطق.

عندما يتم فرض ضرائب عالية على بعض الصناعات ، فإن الموارد من الصناعات عالية الضرائب سوف تتحول إلى الصناعات منخفضة الضرائب. وبالمثل ، عندما يتم تقديم خصم ضريبي ، فإنه سيشجع على تخصيص الموارد لصالح تطوير الصناعات الناشئة.

وبالمثل ، ستتم إعادة تخصيص الموارد من المناطق عالية الضرائب للمناطق منخفضة الضرائب.

إن فرض ضريبة عالية على السلع ذات الاستهلاك الضار له تأثير مفيد ، حيث سيتم تحويل الموارد من إنتاج هذه السلع إلى سلع أساسية منخفضة الضرائب.

من الممكن أن تغير الضرائب نمط الإنتاج في الاقتصاد. يمكن الحد من إنتاج الكماليات والتي قد تتحسن الضرورات. كما يمكن أن تحمي الضرائب ، مثل التعريفات الجمركية ، الصناعات الناشئة في البلد من المنافسة الأجنبية.

غير أن بعض الضرائب تؤدي إلى تحويل الموارد ، مما يغير نمط الإنتاج في بعض الصناعات بطريقة مرغوبة اجتماعياً. ولكن ، هناك بعض الضرائب التي قد تميل إلى إنتاج تأثيرات تحويلية ضارة. هناك بالطبع ، ضرائب بأقل أو بدون تأثير تحويلي.

في الواقع ، لا يتم إنتاج أي تأثير تشتيت من الأنواع التالية من الضرائب:

1. الضرائب على المكاسب غير المتوقعة:

لا يمكن توقع حجم هذه الضرائب حيث أن المكاسب ليست مؤكدة ، وبالتالي لن يكون لها أي آثار جانبية.

2. الضرائب على الاحتكار:

تحت ظروف الاحتكار ، فإن ظروف السوق هي التي لا يستطيع المحتكر تغيير ناتجها أو سعرها ، وبالتالي فإن الضرائب يجب أن تتحقق فقط من الأرباح الاحتكارية. في هذه الظروف ، ليس هناك نقطة في تحويل الموارد.

3 - تقييمات خاصة لقيم الأراضي أو ضريبة الأراضي:

عندما يتحمل مالك الأرض ضريبة الأراضي أو أي تقييم خاص ، أيا كان استخدام الأرض ، لن يكون تنويع استخدامه مفيدًا ، لأن تأثيره التخصيصي لن يكون معدومًا.

4. الضرائب غير التفاضلية:

فالضريبة التي تسقط بالتساوي على توظيف جميع الموارد سيكون من الواضح أنها لا تنطوي على آثار تحويلية لأن هذا التحويل لن يكون مربحًا. على سبيل المثال ، ضريبة الدخل العامة أو ضريبة الإنفاق تقريبًا غير تفاضلية.

غير أن تحويل الموارد قد يحدث حتى عندما تكون هناك معدلات ضرائب متساوية ، لأنها ستميل إلى أن يكون لها آثار مختلفة على عرض السلع الخاضعة للضريبة في حالة عدم تكافؤ مرونة الطلب أو العرض. وسيتم تحويل هذه الموارد من إنتاج السلع ذات العرض المرنة والطلب إلى أولئك الذين لديهم عرض غير مرن والطلب.

ومع ذلك ، فإن بعض التأثيرات التحويلية للضرائب تكون مفيدة ومستحسنة اجتماعياً إلى حد كبير. في الاقتصاد الحر ، في كثير من الأحيان ، قد تميل القوى الاقتصادية غير المضطربة إلى إنشاء نمط من الإنتاج قد لا يكون مرغوبًا من وجهة نظر الرعاية الاجتماعية.

وفي مثل هذه الحالات ، قد تحقق أشكال معينة من الضرائب إعادة توزيع مرغوبة للموارد ، مما يؤدي إلى تحسين المنافع الاجتماعية. على سبيل المثال ، في اقتصاد نام عندما يتم فرض ضرائب على الكماليات بمعدل تدريجي ، سيتم تحويل الموارد من صناعات السلع غير الضرورية إلى صناعات السلع الأساسية.

وبالمثل ، إذا كانت السلع الضارة مثل التبغ والأفيون والخمور وغيرها ، تخضع لضريبة عالية بحيث يتم كبح استهلاكها ، سيتم تخفيض إنتاج هذه السلع وسيتم توفير الموارد الفائضة المحققة في ذلك الوقت لأغراض أفضل مثل تكوين رأس المال ، إلخ. عندما يحدث هذا التأثير التخصيصي فإنه يفيد المجتمع ، الذي هو موجه نحو الرعاية الاجتماعية ، لأنه ينطوي على استخدام فعال ومثالي للموارد الشحيحة.

وبالمثل ، فإن فرض الضرائب بشروط ميسرة على الصناعات ذات الأولوية والضرائب الثقيلة على الصناعات غير ذات الأولوية تميل إلى تحويل تدفق الموارد (الأرض ، العمل ، رأس المال ، وما إلى ذلك) من الأخير إلى الأول ، وهو ما سيكون بمثابة توجيه مرغوب فيه من الناحية الاجتماعية للموارد.

وبالمثل ، عندما يتم رفع التعريفة الحمائية ، فإن ذلك سيؤدي إلى تحويل الموارد الإنتاجية من الصناعات غير المحمية إلى الصناعات المحمية التي ربما يكون لها موقع استراتيجي في التنمية الاقتصادية للبلاد.

علاوةً على ذلك ، فإن التأثير الضريبي التحويلي الكبير هو تحويل الموارد من الاستخدام الحالي إلى الاستخدام المستقبلي أو أحيانًا من الاستخدام المستقبلي إلى الاستخدام الحالي. عندما تفرض ضرائب السلع وضرائب الإنفاق ، على سبيل المثال ، نفقات المستهلكين وتحفز المزيد من المدخرات ، سيتم تحويل الموارد من الاستخدام الحالي إلى الاستخدام المستقبلي.

من ناحية أخرى ، قد تؤدي الضريبة العالية وضريبة الأملاك ، إلى تثبيط المدخرات وتحفيز الناس (المسئولين عن الضرائب) على إنفاق المزيد ، حتى يمكن تحويل الموارد المرغوبة للاستخدام في المستقبل إلى الاستخدام الحالي.

وبصرف النظر عن التغيير في استخدام الموارد ، قد تؤدي الضرائب إلى حدوث تحول في الموارد من منطقة أو مكان إلى آخر. في الواقع ، الهدف الرئيسي للسياسة العامة الحديثة هو تعزيز نمو إقليمي متوازن ، والذي يتطلب إعادة تخصيص الموارد من المناطق المتقدمة إلى المناطق المتخلفة اقتصاديًا.

يمكن أن يتأثر هذا من خلال التعديلات المناسبة في الهيكل الضريبي ومعدلات الضرائب في المناطق المختلفة. بما أن الموارد لديها ميل طبيعي للانتقال من منطقة ذات ضرائب عالية إلى منطقة منخفضة الضرائب ، فإن ذلك يترتب على الحكومة أن تفرض ضرائب على المناطق المتقدمة أكثر من المناطق المتخلفة ، من أجل تحقيق نقل مرغوب في الفائدة من النمو المتوازن.

وبخلاف ذلك ، إذا تم تبني معدلات التباين عشوائياً من قبل الولايات في الاتحاد ، فقد ينتج عن ذلك تطور ضعيف الجانب. على سبيل المثال ، حدث قدر من التفكك وتحويل الموارد بطريقة غير صحية في الهند بسبب المعدلات المختلفة لضريبة المبيعات التي اعتمدتها الولايات المختلفة في البلاد. ومع ذلك ، يمكن التقليل من هذا الانحراف المنحرف من خلال وجود معدلات ضريبية موحدة في جميع أنحاء البلد.

غير أن الإنفاق العام ، مثل الضرائب ، له أيضًا تأثيرات تحويلية ، والتي قد تؤدي إلى موازنة التأثيرات الضارة للضرائب. وبالتالي ، فإن من غير الحكمة أن نركز فقط على الآثار الاقتصادية المحتملة للضرائب في أي فترة ، دون النظر في الآثار الاقتصادية المضادّة للنفقات العامة.

وبالتالي ، لا ينبغي الحكم على التأثير الكلي للضرائب على الإنتاج بمعزل عن ذلك ، لأن نظام الإنفاق العام الجيد التصميم قد يعوض أكثر من أي تأثير سلبي للضرائب على الإنتاج. ولكن الشيء الأساسي هو أن العائدات التي يتم الحصول عليها من خلال الضرائب يجب أن يتم إنفاقها بحكمة ، مما سيساعد على زيادة الرفاهية الاقتصادية والاجتماعية في المجتمع.