مفهوم إجمالي رأس المال العامل وصافيه

يشير إجمالي رأس المال العامل إلى مبلغ الأموال المستثمرة في الأصول المتداولة التي يستخدمها أصحاب الأعمال. هذا هو مفهوم الاهتمام الذي يمكّن المخطط المالي لتوفير المقدار الصحيح لرأس المال العامل في الوقت المناسب ، بحيث لا يتم مقاطعة عمليات الشركة ويتم زيادة عائد الاستثمار الرأسمالي.

ومع ذلك ، فإن مقدار الاستثمار في الأصول التجارية الحالية ، لا يعطي في حد ذاته إشارة صحيحة للمركز المالي للشركة. لتقييم حقيقي للقوة المالية للشركة ، يجب النظر إلى الاستثمار في الأصول المتداولة بالارتباط مع المطلوبات المتداولة.

يمثل رأس المال العامل الصافي الفرق بين الموجودات المتداولة والمطلوبات المتداولة. ووفقًا لهذا المفهوم الأكثر قبولًا على نطاق واسع ، فإن رأس المال العامل يعني "رأس المال المستخدم حاليًا في عمليات الشركة ، أي الزيادة في الأصول المتداولة على الخصوم المتداولة ، أو الأصول المتداولة الصافية". هذا المفهوم مفيد في تمويل مبلغ رأس المال الإضافي اللازم لتمويل الأصول المتداولة بالإضافة إلى ما إذا كانت تمول من الخصوم المتداولة.

كما يسهل مفهوم رأس المال العامل صافي تحديد الملاءة المالية والسلامة للشركة على المدى القصير. من خلال مقارنة مبلغ المطلوبات المتداولة مع حجم الأصول المتداولة ، يمكننا التأكد من قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها في المدى القصير من وجهة نظر السيولة.

تعتبر الأصول المتداولة التي تمثل قيمة مضاعفة على الأقل لمبلغ المطلوبات المتداولة هي المعيار. لكن الآن الشركات التي لديها تكافؤ في الأصول المتداولة إلى المطلوبات الجارية تسير بسلاسة وتعتبر سليمة مالياً.

صافي رأس المال العامل قد يكون إيجابيا أو سلبيا. ﯾﻧﺷﺄ ﺻﺎﻓﻲ رأس اﻟﻣﺎل اﻟﻌﻣﻟﻲ اﻹﯾﺟﺎﺑﻲ ﻋﻧدﻣﺎ ﺗﺗﺟﺎوز اﻟﻣوﺟودات اﻟﻣﺗداوﻟﺔ اﻟﻣطﻟوﺑﺎت اﻟﻣﺗداوﻟﺔ و ﯾﺣدث رأس ﻣﺎل ﻋﺎﻣل ﺳﻟﺑﻲ ﻋﻧدﻣﺎ ﺗﮐون اﻟﻣطﻟوﺑﺎت اﻟﻣﺗداوﻟﺔ أﮐﺛر ﻣن اﻟﻣوﺟودات اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ ويظهر سيولة سيئة. هذا هو مفهوم نوعي يسلط الضوء على طبيعة المصادر التي تم شراء الأموال منها لدعم ذلك الجزء من الأصول المتداولة التي تتجاوز الخصوم المتداولة.