أسباب التباين في بيان مصالحة البنك

من الناحية النظرية ، عندما يتم إدخال المعاملات نفسها في كل من الكتب ، يجب أن توافق الأرصدة بعضها البعض. لكن النظر عمليا ، يختلف التوازنان. قد يحدث هذا لأن بعض الإدخالات التي تتم في Pass Pass لا تظهر في "Cash Book" لأن الخزانة لا تعرف هذه الإدخالات. وبالمثل ، لا تظهر بعض الإدخالات في دفتر النقدية في "دفتر المرور" لأن البنك لم يتلق مثل هذا التنويه.

على سبيل المثال ، يتم إيداع الشيك الصادر للطرف في دفتر النقدية ، في تاريخ إصداره ، وبالتالي يقلل الرصيد من الرصيد البنكي لذلك التاريخ في دفتر النقدية للمتداول. ولكن ، في دفتر المرور ، لن يتم تخفيض الرصيد حتى يتم الدفع بالشيك من قبل البنك.

قد يكون صرفه en بعد أيام قليلة أو عدة أيام. وبالتالي تنشأ اختلافات بين أرصدة اثنين من الحسابات. نذكر بعض الأسباب التي تسبب الفارق بين الاثنين ، هي كما يلي:

دعونا نلقي نظرة على نمط الإدخالات التي يتم إجراؤها في دفتر المرور والسجّل النقدي:

ملخص العوامل المؤثرة على الأرصدة (تحت الرصيد الإيجابي)