إعداد الخطة المالية: 4 خطوات رئيسية
يلقي هذا المقال الضوء على الخطوات الأربع الهامة التي ينطوي عليها إعداد الخطة المالية للشركة. الخطوات هي: 1. تحديد الأهداف المالية طويلة الأجل وقصيرة الأجل 2. صياغة السياسات المالية 3. تطوير الإجراءات المالية 4. مراجعة الخطة المالية.
إعداد الخطة المالية: الخطوة رقم 1.
تحديد الأهداف المالية طويلة الأجل وقصيرة الأجل :
الخطوة الأولى في مخطط التخطيط المالي هي تحديد الأهداف المالية للمؤسسة. أنها بمثابة توجيهات إلى مدير المالية في تحديد السياسات المالية ووضع الإجراءات. في عالم الأعمال الديناميكي الحديث ، من المستحسن لمؤسسة الأعمال أن تضع أهداف طويلة الأجل وكذلك قصيرة الأجل.
الهدف المالي طويل الأجل للشركة هو تعظيم ثروة الملاك التي تتم من خلال الاستفادة من رأس المال بطريقة تزيد من إنتاجية عوامل الإنتاج المتبقية على المدى الطويل.
في السعي لتحقيق هدف طويل الأجل لتعظيم الثروة ، يجب على الشركة وضع أهداف قصيرة الأجل لتعظيم الأرباح مع تقليل المخاطر. يجب على مدير الشؤون المالية البحث عن مسارات العمل التي تتجنب المخاطر غير الضرورية. التقليل من المخاطر يعني تحقيق السيولة.
لضمان الحد الأقصى من العوائد وتقليل المخاطر ، من الضروري ضمان المراقبة المستمرة لتدفق الأموال داخل وخارج الشركة. يجب تصميم نظام الإبلاغ المالي لتوفير صورة دقيقة ودقيقة لعمليات الشركة.
إعداد الخطة المالية: الخطوة رقم 2.
صياغة السياسات المالية :
تشكل صياغة السياسات المالية الخطوة الثانية في عملية التخطيط المالي. تعمل السياسات المالية كدليل توجيهي لجميع الوظائف المرتبطة بحيازة وتخصيص ومراقبة أموال الشركة.
يمكن تصنيف هذه السياسات على النحو التالي:
(أ) السياسات المتعلقة بكمية الأموال المطلوبة لإنجاز الهدف.
(ب) السياسات المتعلقة بنمط الرسملة.
(ج) السياسات المتعلقة باختيار مصادر الأموال.
(د) السياسات المتعلقة بالتحكم في صلاحيات موردي الأموال.
(هـ) السياسات المتعلقة بتخصيص الأموال فيما بين النقد والنقد المعادل.
(و) السياسات المتعلقة بتخصيص الأموال فيما بين أنواع المخزونات المختلفة.
(ز) السياسات المتعلقة بأنشطة الائتمان والجمع.
(ح) السياسات المتعلقة بتوزيع الدخل.
عند صياغة السياسات المالية ، يتعين على المدير المالي التنبؤ بالرقم في سعيه للتنبؤ بتغير العوامل التي تؤثر على السياسات. لذلك فإن التنبؤ هو جزء لا يتجزأ من التخطيط المالي.
إعداد الخطة المالية: الخطوة رقم 3.
تطوير الإجراءات المالية:
من أجل تنفيذ السياسات المالية ، يجب على الشركة وضع إجراءات مفصلة. هذا بالإضافة إلى جعل الموظفين يفهمون ما يفترض بهم القيام به ، وتبسيط العملية الإدارية ، وضمان تنسيق الأنشطة ، وتحسين جودة الأداء ، وضمان اتساق العمل ، وزيادة كفاءة العمل المنجز ، وتحسين عملية المراقبة.
إعداد الخطة المالية: الخطوة رقم 4.
مراجعة الخطة المالية :
يجب على الإدارة مراجعة أهداف الشركة وسياساتها وإجراءاتها على المدى القصير في ضوء الأوضاع الاقتصادية والتجارية المتغيرة. الخطة المالية الخالية من المرونة قد تكون مؤذية للشركة. مراجعة خطة التمويل هي عملية مستمرة.
