أعلى 2 استراتيجيات إدارة النقد

توضح النقاط التالية أهم استراتيجيتين لإدارة النقد للتعامل مع مختلف أوجه النقد.

استراتيجية إدارة النقد # 1. التخطيط النقدي:

التخطيط النقدي هو أسلوب لتخطيط ومراقبة استخدام النقد. يمكن إعداد بيان التدفق النقدي المتوقع ، بناءً على العمليات التجارية الحالية والأنشطة المستقبلية المتوقعة. يمكن توقع التدفقات النقدية الداخلة من مصادر مختلفة ، وسوف تحدد التدفقات النقدية الخارجة الاستخدامات المحتملة للنقد.

استراتيجية إدارة النقد # 2. التنبؤات النقدية والميزنة:

الميزانية النقدية هي أهم جهاز للتحكم في المقبوضات والمدفوعات النقدية. الميزانية النقدية هي تقدير للمقبوضات النقدية والمدفوعات خلال فترة زمنية مقبلة. هو تحليل لتدفق النقدية في الأعمال التجارية على مدى فترة زمنية قصيرة أو مستقبلية. إنه توقع من المتحصل النقدي المتوقع والمصروف.

يمكن إجراء التنبؤات على المدى القصير بمساعدة توقعات التدفق النقدي. سيقوم المدير المالي بإعداد تقديرات للمقبوضات المحتملة في المستقبل القريب والمصروفات المتوقعة في تلك الفترة. على الرغم من أنه من غير الممكن القيام بتوقعات دقيقة حتى لو كانت تقديرات التدفقات النقدية ستمكّن المخططين من وضع ترتيبات للاحتياجات النقدية.

قد يحدث أن الإيرادات النقدية المتوقعة قد تنقص أو قد تتجاوز المدفوعات التقديرات. يجب على المدير المالي أن يضع في اعتبارك المصادر من حيث سيلبي الاحتياجات قصيرة الأجل. كما ينبغي أن يخطط للاستخدام الإنتاجي للفائض النقدي لفترات قصيرة.

كما تعد التوقعات النقدية طويلة الأجل ضرورية للتخطيط النقدي السليم. قد تكون هذه التقديرات لثلاث أو أربع أو خمس سنوات أو أكثر. تشير التوقعات طويلة الأجل إلى احتياجات الشركة المالية المستقبلية لرأس المال العامل ، والمشاريع الرأسمالية ، إلخ.

يمكن وضع كل من توقعات النقدية قصيرة الأجل وطويلة الأجل بمساعدة الطرق التالية:

(ط) طريقة الاستلام والمدفوعات

(2) طريقة الدخل الصافي المعدلة.

(ط) طريقة الاستلام والمدفوعات:

في هذه الطريقة يتم تقدير المقبوضات والمدفوعات النقدية. قد تكون المقبوضات النقدية من المبيعات النقدية ، أو مجموعات من المدينين ، أو بيع الأصول الثابتة ، أو إيصالات الأرباح ، أو أي دخل آخر لجميع البنود ؛ من الصعب التنبؤ بالمبيعات. قد تكون المبيعات على أساس النقدية وكذلك على أساس الائتمان. سوف تجلب المبيعات النقدية إيصالات في وقت البيع في حين أن مبيعات الائتمان سيجلب النقدية في وقت لاحق.

ستعتمد مجموعات المدينين (مبيعات الائتمان) على سياسة الائتمان الخاصة بالشركة. أي تقلب في المبيعات سوف يزعج إيصالات النقدية. يجوز الدفع للمشتريات النقدية ، إلى دائني البضائع ، وشراء الأصول الثابتة ، لتغطية نفقات التشغيل مثل فاتورة الأجور ، الإيجار ، الأسعار ، الضرائب أو غيرها من النفقات المعتادة ، توزيعات الأرباح للمساهمين ، إلخ.

يجب أن تكون المبالغ المستلمة والمصروفات متساوية خلال فترات قصيرة أو طويلة. أي ﻧﻘص ﻓﻲ اﻹﯾﺻﺎﻻت ﯾﺟب أن ﯾﺣﻘق ﻣن اﻟﺑﻧوك أو ﻣﺻﺎدر أﺧرى. وبالمثل ، يمكن استثمار الفائض النقدي في أوراق مالية قابلة للتداول بدون مخاطر.

قد يكون من السهل إجراء تقديرات للمدفوعات ، ولكن قد لا يتم إجراء الإيصالات النقدية بدقة. يجب أن يتم الدفع من قبل أشخاص خارجيين ، لذلك قد يكون هناك بعض المشاكل في معرفة الإيصالات الدقيقة في فترة معينة. بسبب عدم اليقين ، يمكن تقليل موثوقية هذه الطريقة.

(2) طريقة الدخل الصافي المعدلة:

قد تعرف هذه الطريقة أيضًا بنهج المصادر والاستخدامات. وعادة ما يكون لها ثلاثة أقسام: مصادر النقد واستخدامات النقد والرصيد النقدي المعدل. وتساعد طريقة الدخل الصافي المعدلة في تحديد حاجة الشركة إلى النقد في وقت ما في المستقبل ، ومعرفة ما إذا كانت الشركة قادرة على توليد ما يكفي من النقود.

إذا لم يكن الأمر كذلك ، فسيتعين عليها اتخاذ قرار بشأن الاقتراض أو إصدار الأسهم ، وما إلى ذلك. عند إعداد بيانها ، يمكن بسهولة تحديد بنود مثل صافي الدخل ، والإهلاك ، والأرباح ، والضرائب ، وما إلى ذلك من ميزانية التشغيل السنوية للشركة.

يصعب تقدير حركة رأس المال العامل لأن عناصر مثل المستحقات والمخزونات تتأثر بعوامل مثل تقلبات تكاليف المواد الخام وتغير الطلب على منتجات الشركة والتأخير المحتمل في المجموعات. تساعد هذه الطريقة في الحفاظ على السيطرة على رأس المال العامل وتوقع المتطلبات المالية.