عملية الإدارة المالية (مع رسم بياني)

اقرأ هذه المقالة للتعرف على عملية الإدارة المالية.

تهتم الإدارة المالية بصنع القرار فيما يتعلق بحجم وتكوين الأصول ومستوى وتمويل تمويل الشركات.

هناك بعض الأهداف من الإدارة المالية التي توفر إطارًا أساسيًا لاتخاذ القرارات المالية المثلى.

تهتم هذه الأهداف بطرق اختيار مشاريع الاستثمار المربحة وتمويل مثل هذه المشاريع.

في سياق الإدارة المالية ، يستخدم مصطلح "الهدف" بمعنى الهدف أو معيار القرار لقرارات الإدارة المالية الثلاثة المذكورة أعلاه. المعنى الضمني هنا هو أن ما هو ملائم ليس الهدف أو الهدف العام لشركة حديثة (أو شركة) بل هو معيار مفيد من الناحية التشغيلية لإجراء تقييم شامل لمجموعة محددة من ثلاثة قرارات إدارة مالية مترابطة.

الغرض الأساسي من جميع الأعمال هو تحقيق ربح من خلال إنتاج وتوزيع السلع والخدمات. يتطلب تحقيق هذا الهدف استمرار توفير رأس المال لتشغيل الشركة. (رأس المال يشمل المال والائتمان).

إنه تدفق أموال رأس المال هذه داخل الشركة التي ترتبط بها الإدارة المالية بشكل أساسي وأساسي. إذا كان مبلغ الأموال المتاحة لإدارة مشروع تجاري غير كاف ، فإن مبلغ الربح أو حتى بقاء الشركة سيكون مهددًا.

الهدف الأهم للإدارة المالية هو تعظيم ثروة الملاك (المساهمين في حالة الشركات). لتحقيق هذا الهدف ، يجب على المديرين الماليين التأكد من حصول الشركة ، بأقل تكلفة ممكنة ، على الأموال التي تحتاجها لتحقيق هدفها. (يتم قياس تكلفة الأموال من حيث أسعار الفائدة).

لذلك ، يبدأ عمل مدير الشؤون المالية وينتهي بأهداف الشركة. يوضح الشكل 3.2 كيف تعمل عملية الإدارة المالية.

في معظم الشركات الكبيرة والمتوسطة الحجم ، يكون الشخص المسؤول عن إدارة الشؤون المالية هو المدير المالي أو المراقب المالي. وهو مسؤول عن تطوير وتنفيذ ومراقبة الخطة المالية للشركة. هذا المدير ، في المؤسسات الكبيرة ، يرأس فريقًا من الخبراء الماليين.

يبدأ المدير المالي بمراجعة أهداف الشركة لتحديد الأموال التي تحتاجها الشركة. عادة ، يشارك المدير المالي مع المدراء الآخرين (مثل هؤلاء الموظفين والعمليات والتسويق) في تخطيط هذه الأهداف. يجب أن تكون الأهداف مألوفة وقابلة للتحقيق من الناحية المالية.

تتمثل المهمة الأساسية لمدير الشؤون المالية في مقارنة النفقات المتعلقة بالإيرادات المتوقعة. تمكن هذه المعلومات المدير المالي من التنبؤ بالتدفق النقدي وحركة الأموال الموضحة في الشكل 3.3.

يتكون النقد المتوفر في أي وقت محدد من الدفع النقدي بالإضافة إلى مدفوعات العملاء والأموال من التمويل. هذه هي الأموال المتاحة للشركة لإضافة مخزونها وتغطية النفقات الجارية.

يخطط المدير المالي لإستراتيجية تعتمد على ما إذا كان النقد النهائي موجبًا أم سالبًا. إذا تجاوز التدفقات النقدية التدفقات النقدية إلى الخارج ، فستحصل الشركة على أموال للاستثمار. تتمثل مهمة المدير المالي في العثور على شكل استثمار موثوق ومرن من شأنه أن يدفع معدل عائد مرضٍ.

إذا تجاوزت التدفقات النقدية الداخلة التدفقات النقدية الداخلة ، فإن الشركة ستنفد في نهاية الأمر من الأموال المخصصة للعمليات. أحد الحلول هو إيجاد طريقة لتقليل التدفقات الخارجة. قد يقوم المدير بالتحقق من مجموعة متنوعة من الخيارات. هل يمكن للشركة دفع الفواتير ببطء أو إقناع العملاء بالدفع بشكل أسرع؟

هل تستطيع الشركة تخفيض النفقات في بعض المجالات ، ربما عن طريق الاحتفاظ بقائمة جرد صغيرة؟ للحصول على إجابات لهذه الأسئلة ، يجب على المدير المالي التشاور مع المديرين الآخرين وخبراء الموظفين. بالإضافة إلى ذلك ، يبحث المدير المالي عادة عن مصادر التمويل الخارجية التي توفر مزيجًا مقبولًا من المرونة والتوقيت وسعر الفائدة.

الظروف المتنوعة توجه المدير المالي في فحص المصادر للاستفادة من السبل وإمكانية استخدامها للحصول على أموال قصيرة الأجل وطويلة الأجل. وتشمل الخيارات تقنيات التمويل طويلة الأجل وقصيرة الأجل. يختار المدير أساليب قصيرة المدى عندما تكون المرونة مهمة أو تكون الاحتياجات محدودة. يختار المدير تمويلًا طويل الأجل للاحتياجات الممتدة ، ولكنه أقل مرونة ولكنه أقل تكلفة أيضًا.

بشكل دوري على مدار السنة وفي نهاية السنة المالية ، يقوم المدير المالي بمراجعة الوضع المالي للشركة لمعرفة ما إذا كانت الشركة تسير وفق خطتها المالية وتلبية أهداف الشركة. إذا لم يكن الأمر كذلك ، يجب على المدير إيجاد طرق لإعادة الشركة إلى مسارها الطبيعي. يساعد هذا النشاط المدير على تخطيط وصياغة الإستراتيجية المالية للعام المقبل.