لجنة الأصول والخصوم (ALCO)

بعد قراءة هذا المقال ، ستتعرف على: - 1. " لجنة الأصول والخصوم" (ALCO) 2. أنشطة لجنة الموجودات والمطلوبات 3. الاجتماعات 4. التقارير.

معنى لجنة الأصول والخصوم (ALCO):

لجنة الموجودات والمطلوبات هي المجموعة المسؤولة أساساً عن مسؤولية الأصول وإدارة المخاطر في أحد البنوك. تتمثل مهمة ALCO في وضع استراتيجيات واسعة للتعامل مع العديد من احتياجات البنك المتنافسة على المدى الطويل ومراقبة وإدارة المخاطر المتداخلة للمخاطر بشكل يومي. وﻧﺗﯾﺟﺔ ﻟذﻟك ، ﺗﻣﺛل ﻟﺟﻧﺔ اﻟﻣوﺟودات واﻟﻣطﻟوﺑﺎت (ALCO) ﻧﻘطﺔ ﺗﻧﺳﯾق ﻟﺗﻧﺳﯾق اﻟﻌدﯾد ﻣن أﻧﺷطﺔ اﻟﺑﻧك ﻟﺗﺣﻘﯾق أھداﻓﮫ اﻟﺗﺷﻐﯾﻟﯾﺔ.

تستمد البنوك الكثير من أرباحها من الفارق النموذجي بين أسعار الفائدة قصيرة وطويلة الأجل. من خلال "الاقتراض القصير والإقراض الطويل" ، يمكنهم الاستفادة من حقيقة أن الأسعار طويلة الأجل عادة ما تتجاوز معدلات الفائدة قصيرة الأجل بنسبة لا تقل عن نقطة مئوية أو نحو ذلك.

ومع ذلك ، فإن قيم الأدوات طويلة الأجل أكثر حساسية لتغيرات أسعار الفائدة من قيم الأدوات قصيرة الأجل ، مما يضع مقايضة بين العائد المتوقع ومخاطر سعر الفائدة. من الناحية العملية ، يتضمن تقييم مخاطر السوق والسيولة دراسة مختلف السيناريوهات المحتملة في المستقبل.

فمثلا:

1. ماذا لو كان البنك يواجه حجمًا كبيرًا بشكل غير متوقع من عمليات سحب الودائع؟

2. ماذا لو حدثت سداد القروض أسرع من المتوقع؟

3. ماذا يحدث إذا ارتفعت أسعار الفائدة فجأة بمقدار 100 نقطة أساس (أو واحد بالمائة)؟

.4 ﺗﻘﯾﯾم اﺣﺗﻣﺎل ﺻدﻣﺎت اﻟﺳﯾوﻟﺔ اﻟﻣﺧﺗﻟﻔﺔ وﺳﯾﻧﺎرﯾوھﺎت أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋدة.

5. وضع البنك للتعامل مع هذه السيناريوهات على الأرجح بأقل تكلفة ممكنة (التأثير على الأرباح ورأس المال) مع تحقيقها

6. تخصيص الموجودات والمطلوبات المتبقية للبنك لتلبية أهداف المخاطر والربحية.

7. مستوى معقول من الربحية.

يتمثل تحدي ALCO في تقييم احتمالية حدوث هذه الأحداث ووضع البنك للتعامل مع السيناريوهات الأكثر احتمالًا مع الحد الأدنى من التدهور في الأداء والحالة.

وبشكل أكثر تحديدًا ، يتعين على لجنة الموجودات والمطلوبات عند اتخاذ القرارات المتعلقة بإدارة الأصول والخصوم ، الإقرار بما يلي:

1. يجب موازنة المصادر المحتملة للأموال مقابل الحاجة المحتملة للأموال.

2. يجب موازنة حساسية أسعار الفائدة مقابل الموجودات.

3. يجب أن يكون كل من هذه المخاوف متوازنا مع أهداف الربحية للبنك.

أنشطة لجنة الموجودات والمطلوبات:

من حيث الدقة ، يتم تنفيذ المهام التالية من قبل ALCO:

1. تطوير والحفاظ على سياسات إدارة الأصول / الخصوم ، والإجراءات ذات الصلة ،

2. يقوم بإدارة وتنفيذ إستراتيجية ALM منسقة لتلبية أهداف هذه السياسات ومعالجة أهداف مخاطر ALM (انظر أهداف المخاطر) ،

3-يحافظ على الأدوات التحليلية وأنظمة الإدارة اللازمة للجنة تنفيذ الالتزامات بدورها ،

4 - يستعرض الميزانية السنوية لتوقعات البيانات المالية ولا سيما تخصيص الأصول ومصادر الأموال ذات العائد والتكاليف ،

5. توثيق إستراتيجية ALM الحالية (مدة الاستثمار ، إصدار الدين وجدول النوع ، أهداف السيولة والتوقعات) ، و

6. استعراض أداء المستشارين الاستثمارية وأداء المحفظة.

تقوم ALCO بتطوير استراتيجيات وتكتيكات لتقليل المخاطر التالية و / أو تطوير استراتيجيات التخفيف لهذه المخاطر:

1. مخاطر أسعار الفائدة (IRR) على الأرباح (مخاطر أن التغيرات في أسعار الفائدة السائدة ستؤثر سلبًا على دخل الفائدة ومصاريف الفوائد) ،

2 - مخاطر الطرف المقابل (مخاطر عدم تمكن الأطراف الملتزمين تعاقديا بتقديم مدفوعات أو ضمان في المعاملة من الوفاء بالتزاماتها التعاقدية) ،

3. تقييم / مخاطر الأسعار (خطر أن تؤثر التغيرات في أسعار الفائدة السالبة على قيم الموجودات والمطلوبات ورأس المال). مخاطر التقييم / السعر هو تأثير تقييم الميزانية العمومية بسبب التغيرات في أسعار الفائدة وعوامل السوق الأخرى على حد سواء. وخارج الوكالة ،

4 - مخاطر السيولة (مخاطر عدم توليد النقد الكافي من الأصول أو الخصوم لتلبية المتطلبات المفترضة في الميزانية السنوية أو الخطة المالية طويلة الأجل أو متطلبات الطوارئ) ،

5. مخاطر الائتمان (مخاطر عدم سداد بعض القروض و / أو الاستثمارات) ،

6. مخاطر الامتثال (مخاطر الانتهاكات أو عدم الامتثال للقوانين والقواعد والسياسات - المعايير التنظيمية أو الداخلية ، والمعايير الأخلاقية) ،

.7 ﻣﺨﺎﻃﺮ اﻷﺳﺎس (ﻣﺨﺎﻃﺮ ﺗﻐﻴﺮ اﻟﻔﺮق ﺑﻴﻦ أدوات ذات آﺟﺎل اﺳﺘﺤﻘﺎق ﻣﺘﺸﺎﺑﻬﺔ) و

8. مخاطر الأحداث (خطر حدوث تغييرات في الضرائب أو القوانين أو الأنظمة أو غيرها من العوامل الخارجية مثل الكارثة قد تؤدي إلى خسائر).

اجتماعات لجنة آلكو:

سوف تجتمع لجنة الموجودات والمطلوبات بشكل متكرر أقل من ربع سنوي.

في كل اجتماع تقوم ALCO بما يلي:

1. مراجعة أوضاع السيولة الحالية والمستقبلية ومراقبة الإيرادات والنفقات / النفقات المتوقعة ، ومراقبة نموذج التدفقات النقدية قصير الأجل ،

2. استعراض التوقعات لأسعار الفائدة والاقتصاد على الصعيدين المحلي والوطني ،

3. استعراض أداء محفظة الاستثمار ،

4. استعراض وضع محفظة الديون ،

5. استعراض أهداف ومخاطر الأداء الأساسية ALM ، و

6. تحديث وتوثيق استراتيجية ALM الحالية.

عضوية ALCO:

سيتم تحديد العضوية في لجنة لجنة الأصول المالية من قبل المدير المالي / المدير التنفيذي / مجلس الإدارة ، وتشمل ممثلين عن الائتمان ، الخزانة ، التدقيق / التفتيش ، المحاسبة ، تكنولوجيا المعلومات والتخطيط.

تقرير ALM:

ﺗﻘﻮم ﻟﺠﻨﺔ اﻟﻤﻮﺟﻮدات واﻟﻤﻄﻠﻮﺑﺎت ﺑﺘﻘﺪﻳﻢ ﺗﻘﺎرﻳﺮ إﻟﻰ اﻟﻤﺪﻳﺮ اﻟﺘﻨﻔﻴﺬي ﻟﺠﻨﺔ اﻟﺘﺪﻗﻴﻖ اﻟﺘﺎﺑﻌﺔ ﻟﻤﺠﻠﺲ اﻹدارة واﻟﻤﺠﻠﺲ ﻋﻠﻰ أﺳﺎس رﺑﻊ سيتم إطلاع المجلس على التغييرات الجوهرية في إستراتيجية ALM قبل أي إجراء جديد.

تتضمن التقارير الفصلية إلى لجنة التدقيق ما يلي:

1. أرصدة الاستثمار والأداء مقابل المعايير ،

2. وضع برنامج نشر وتوزيع الموارد ، و

3. استراتيجية ALM الحالية.

تحصل ALCO على مجموعة واسعة من التقارير والتحليلات التي تجمع المعلومات حول أوضاع الأصول / الخصوم لدى البنك ، ومستوى رأس المال ، وخططه الداخلية والظروف الخارجية الحالية والمتوقعة.

تتضمن بعض الأنواع النموذجية من المعلومات والتحليلات التي قد تحصل عليها ALCO ما يلي:

1. معلومات عن الظروف الاقتصادية الوطنية والمحلية الحالية والمتوقعة والتوقعات لأسعار الفائدة.

2. مواقف القروض والودائع والتوقعات ، بما في ذلك أي تركيزات في أي منهما.

3. وضع السيولة الحالي والمتوقع للبنك.

4. تحليل الآثار المحتملة لمخاطر سعر الفائدة على دخل البنك ورأس المال.