عمليات المكتب الخلفي في الفوركس والخزينة المحلية
فيما يلي وظائف المكتب الخلفي للمعاملات المختلفة فيما يتعلق بالنقد الأجنبي ، وسوق المال وسوق الأوراق المالية.
الخزينة في فوركس:
في حالة صفقات الخزينة في فوركس ، يعتني المكتب الخلفي بتسوية الصرف الأجنبي والتأكيدات بين البنوك. تحتفظ الشركة بدفتر المرآة Nostro ، والعوائد ، وعقود التاجر المتقدمة ، وفواتير مسبقة EEFC ، واستمارات الإبلاغ ، وإيصال من الفروع بشأن شراء وبيع معاملات الصرف الأجنبي ، وانتكاس FBP ، ومعاملات البيع ، وإعداد تقارير مفصلة عن مواقف العملة في نهاية اليوم ، إعداد وصيانة مخطط الصندوق ، بيان نموذج استحقاق العقود ، تحليل النضج للصفقات ، الخ.
وهي تراقب إيصالات ومدفوعات كل يوم للأموال الأجنبية والقيم المضادة وتتعهد بالتوفيق بين المعاملات بين البنوك.
تراقب المكاتب الخلفية استلام سماسرة البورصة للصفقات المبرمة من خلالهم والتي يتم فحصها مع صفقات التعامل المقابلة فورًا عند الاستلام. التباينات ، إن وجدت ، التي لوحظت في تفاصيل الصفقات مع تلك المودعة في أوراق السمسار يتم إرسالها إلى إشعار التجار المعنيين واتخاذ الإجراءات التصحيحية.
يتم تقديم بيان يوضح ملخصات الوسيط للصفقات التي يتم إجراؤها خلال الشهر والوساطة المستحقة لكل وسيط على الكمبيوتر / يتم إعدادها يدويًا في نهاية كل شهر.
سيتم مقارنة هذا مع حدود الوسيط التي تمت الموافقة عليها سابقًا لضمان عدم وجود أي انحراف. كما يقوم المكتب الخلفي بتوليد وإرسال تأكيدات إلى البنوك النظيرة للصفقات التي تتم في كل يوم. عند استلام تأكيد العقود من البنوك المقابلة ، يقوم مسؤولو المكتب الخلفي بإعادة التحقق من دقة التفاصيل الخاصة بالصفقات المودعة فيها.
كجزء من عملها الروتيني ، يقوم المكتب الخلفي بالتحقق من جميع الصفقات التي يعدها المتداولون والتحقق من تفاصيل الصفقات المباشرة التي تتم في سوق ما بين البنوك مع مطبوعات Telex / Reuters. كما يقوم المكتب الخلفي بالتحقق من الأسعار التي نقلها المتعاملون مقابل البطاقة ، فيما يتعلق بالمعاملات التجارية التي أبلغت عنها الفروع ، كما يتحقق من الأسعار المعروضة على العقود الآجلة للتجار التي تم حجزها وإلغائها خلال اليوم.
يتم إعداد / إنشاء أسعار الفوركس لكل ساعة (لكل من العملات الرئيسية والعملات الأجنبية) لإجراء اختبارات عشوائية لبعض الصفقات مع الإشارة إلى تلك الأسعار لمعرفة أي اختلافات جوهرية في الأسعار المذكورة لتلك الصفقات.
يتم الاحتفاظ بسجل للحفاظ على حساب زلات الصفقة المستخدمة ، والملغاة والمقفلة في أجهزة الكمبيوتر. يجب أن يتم حساب عدد الصفقات المنجزة بعدد عدد القصاصات المستخدمة ونفس الشيء مع عدد الصفقات المدرجة في الكمبيوتر. من المفترض أن يتوازن الرصيد الافتتاحي للمخزون المطبوع لصفقات الشراء ناقص الإيجارات المستخدمة والملغاة خلال اليوم بالمخزون المطبوع لصفقات البيع في نهاية اليوم.
يتم التحقق من الصفقات حسب لوحة الموزع وتلك التي تم تسجيلها في دفتر المركز في نهاية اليوم. يقوم فريق النسخ الاحتياطي بالتحقق من كل مطبوعات الكمبيوتر. يجب عدم السماح بإضافة / تعديلات باليد / يدويًا لأسباب واضحة. ومع ذلك ، إذا كانت هناك أسباب قهرية ، فيجب أن يتم ذلك بموجب تعليمات السلطة المختصة وينبغي أن يوثقها المسؤول المعني بشكل صحيح.
التكاتف والتنسيق:
يجب أن يكون هناك تنسيق مناسب بين المكتب الخلفي وغرفة التداول. يدور هذا حول المراقبة السليمة لحدود ضوء النهار ، والحدود الليلية ، والحدود البنكية للطرف المقابل ، وحدود الدولة الخ. يجب دراسة الحالات التي يتم تجاوز هذه الحدود ، ويجب التأكد من الأسباب وراء تجاوز الحدود من المتعاملين ويجب إبلاغها إلى الأعلى إدارة دون تأخير.
يجب إنشاء بيانات الموقف الحقيقي (العملة - الحكمة) اعتبارًا من آخر يوم جمعة من كل شهر لجميع المعاملات بما في ذلك المعاملات ذات المبالغ الصغيرة (المحددة وفقًا لمعدلات البطاقة - التي لم يتم الإبلاغ عنها من خلال الفروع عبر الهاتف أو البرقية في تاريخ إجراء الصفقات) بواسطة الفروع في نماذج الإبلاغ لتقديم التقسيم الدولي ، لرصد مناسب لمواقع العملة.
نظام السويفت والحاسب الآلي:
يجب أن يكون قسم النسخ الاحتياطي مجهزًا بنظام SWIFT الذي يتم من خلاله تلقي أرصدة حسابات Nostro مع جميع المراسلين يوميًا في الصباح ، ويتم استلام / استلام رسائل / إيصالات مختلفة يوميًا من / إلى البنوك الخارجية. نظام SWIFT يستخدم أيضا لتأكيد الصفقات بين البنوك.
توقيعات العينة:
يجب الاحتفاظ بتوقيعات جميع المسؤولين المعتمدين لدى البنوك النظيرة (الذين لا ينبغي أن يكونوا متعاملين) المسؤولين الفرعيين والسمسار المرخص. يجب التحقق بدقة من توقيعات المسؤولين في البنوك الذين يوقعون التأكيد.
يجب مطالبة البنوك / الأطراف المقابلة التي لا تقدم التوقيع على التأكيدات (الأوراق المحوسبة وما إلى ذلك) بتقديم النصيحة لممارستهم كتابة حول التوقيعات المأذون بها وتأمين التعويض المناسب على النحو الذي تحدده رابطة تجار العملات الأجنبية في الهند. يجب الاحتفاظ بهذا التعويض في مكان آمن بعناية. وبالمثل ، ينبغي التحقق من الصفقات المبرمة مع الفروع والوسطاء.
يجب إعداد تقرير فحص المعدل عن طريق قسم النسخ الاحتياطي وفقًا لإرشادات RBI للرقابة الداخلية على أعمال صرف العملات الأجنبية. يتم إنشاء هذا التقرير لفتحات زمنية مختلفة من خلال الطابعة المرفقة بشاشة رويترز للمراقبة.
اختبار الرسائل ومفاتيح الاختبار:
يجب التحقق من جميع الاختبارات على الرسائل الواردة والمصادقة عليها بشكل صحيح من قبل مسؤولي الاختبار المعنيين. وبالمثل ، ينبغي للمسؤولين الذين يطبقون الاختبارات على الرسائل الصادرة أيضًا أن يوثقوا العمل الذي قاموا به.
تقييم الربح والخسارة:
يتم تقييم الربح والخسارة بالعملات الأجنبية في نهاية الفترة المحددة من قبل قسم الحسابات في جناح الدعم ، مع مراعاة أحكام إرشادات RBI للرقابة الداخلية لأعمال الصرف الأجنبي.
يتم احتساب الأرباح المقدرة الشهرية على أساس الأسعار المقدمة من رابطة تجار العملات الأجنبية في الهند (FEDAI) ويتم إبلاغها إلى الشعبة الدولية / المكتب الرئيسي.
ملاحظات العملة الأجنبية ينبغي أيضا أن تكون قيمتها. يجب أن تنعكس الأرباح والخسائر الناتجة عن معاملات سوق العملات بالعملة الأجنبية في فروق الفوائد المحققة وتكاليف المبادلة المتكبدة.
يجب على هذه البنوك ، التي تقبل ودائع FCNR (B) ، أن تدرس تكلفة تبديل أموال FCNR (B) لتوليد موارد الروبية. يجب تقييم التكلفة بعناية مقابل معدلات الفائدة السائدة ، والعائدات المتوقع تحقيقها عن طريق نشر هذه الأموال الروبية وإمكانية تكبد تكاليف المبادلة العكسية في حالة استلام الطلبات من العملاء لتحويل الأموال إلى حساباتهم (قبل) FCNR (B) قبل الأوان.
تسعير الأسعار الأكثر دقة للعملاء الزائرين:
تقوم البنوك بإعداد إرشادات / استراتيجيات مناسبة ليتم تبنيها من قبل الوكلاء لنقل أسعار أعلى إلى العملاء الكبار / غير العملاء (طلب الحوالات الكبيرة) وكيفية التعامل مع هذه المعاملة عند قبول العرض.
يمكن الإشارة إلى أسعار أكثر دقة حتى في السوق المتقلبة. ومع ذلك ، يجب وضع المبادئ التوجيهية المناسبة لهذه الاقتباسات. هذا أمر ضروري بهدف عدم فقدان العمل المربح في سوق تنافسية.
إرجاع التحكم:
كما يحضر قسم النسخ الاحتياطي لعمل التحضير وتقديم مختلف عائدات المراقبة. يتم تحضير بعض العوائد يوميًا ؛ يتم إعداد بعضها أسبوعيا ، كل أسبوعين ، شهريا لتقديمها إلى الشعبة الدولية للبنك والمركز الرئيسي وبنك الاحتياطي الهندي وللمراقبة المناسبة من قبل قسم الدعم.
المكتب الخلفي للخزانة المحلية:
يحصل المكتب الخلفي على تأكيد مستقل لكل صفقة من الطرف المقابل ولا يسوي الصفقة إلا إذا كان ضمن حدود التعرض المسموح بها للطرف المقابل.
كما يتحقق المكتب الخلفي من أن الأسعار / الأسعار المذكورة في صفقات الصفقة تتوافق مع السوق في الوقت الذي يتم فيه إبرام الصفقة. يتم التحقق من هذا القبيل عن طريق مسح شاشات رويتر والإشارة إلى انخفاض أسعار السوق في فترات زمنية مختلفة. كما يتم التحقق من أسعار الإقراض والاقتراض.
بشكل عام ، يكون المكتب الخلفي مسؤولاً عن الالتزام بمختلف حدود المخاطر التي تفرضها الإدارة و RBI ، فضلاً عن دقة وموضوعية تفاصيل المعاملة.
ينبغي أن يعزز المكتب الخلفي من سرعة وكفاءة التحكم والمعالجة وتسوية الصفقات التي يبرمها المكتب الأمامي.
1. يتم الحصول على تأكيد العقود لجميع الصفقات من بنوك الطرف المقابل ويتم التحقق من صحتها على النحو الواجب.
2. يتم تصحيح التناقضات في نفس اليوم.
يتم إعداد تقارير فحص المعدل على فترات منتظمة وصفقات يبرمها التجار بتفاوت كبير مع أسعار السوق.
حيثما كان ذلك ضروريًا ، يمكن فحص هذه الفروق والإبلاغ عنها ، إلى أعلى المستويات للحصول على المعلومات والإجراءات الضرورية.
الأوراق المالية في حساب SGL:
لا يمكن إجراء التحويلات عبر حسابات SGL من قبل البنوك التي تمتلك تسهيل SGL إلا إذا كانت تحتفظ بحساب جاري منتظم مع البنك الاحتياطي. يجب وضع جميع المعاملات في الأوراق المالية الحكومية ، والتي تتوفر فيها تسهيلات SGL ، من خلال حسابات SGL فقط.
قبل إصدار نماذج تحويل SGL التي تغطي معاملات البيع ، يجب أن يتأكد المكتب الخلفي من وجود رصيد كافي في الأوراق المالية ذات الصلة في حسابات SGL.
في أي حال من الأحوال ، يجب أن يرتد نموذج تحويل SGL الصادر من أحد البنوك لصالح بنك آخر بسبب عدم وجود رصيد كافٍ في حساب SGL. يجب على البنك الشاري تقديم الشيكات فقط بعد استلام استمارات تحويل SGL من البنك المبيع.
1. يجب أن تكون نماذج تحويل SGL بالشكل القياسي الذي يحدده بنك الاحتياطي ويتم طبعه على ورق شبه موحد بحجم موحد. يجب أن تكون هذه الأرقام مرقمة بشكل تسلسلي ويجب أن يكون هناك نظام تحكم للحساب لكل نموذج SGL.
2. يجب أن يتم التوقيع على استمارات تحويل SGL من قبل اثنين من المسؤولين المعتمدين بالبنك الذي يجب أن يتم تسجيل توقيعاته لدى مكتب الدين العام المعني (PDO) الخاص بالبنك الاحتياطي والبنوك الأخرى.
3. يجب إيداع نموذج تحويل SGL الذي يتسلمه البنك الشرائي في حساب SGL الخاص به على الفور. لا ينبغي أن يتم البيع عن طريق إرجاع نموذج تحويل SGL الذي يحتفظ به البنك.
4. أي ارتداد لنماذج تحويل SGL التي يتم إصدارها عن طريق بيع البنك لصالح البنك الشرائي ، يجب أن يتم إخطار البنك الاحتياطي بذلك على الفور.
يجب أن يقر مراجعو الحسابات المتزامنون بأن الاستثمارات التي يمتلكها البنك ، كما في آخر تقرير يوم الجمعة من كل ربع سنة وكما تم إبلاغه إلى بنك الاحتياطي الهندي ، هي في الواقع مملوكة / محتفظ بها من قبله ، ويتضح ذلك من البيان المادي أو البيان المعلق.
قام بنك الاحتياطي الهندي بمد جميع المشاركين في السوق بتسهيلات التسوية في معاملات الحكومة للأوراق المالية على NDS (نظام التداول المتفاوض) - نظام CCIL إلى جانب التسوية بموجب نظام التسليم مقابل الدفع.
اعتبارا من 1 أبريل 2003 ، يتم تسوية جميع معاملات الأوراق المالية الحكومية (كليهما مباشرة و Rego) بشكل إلزامي من خلال Clearing Corporation of India Ltd. (CCIL) فقط. أي معاملات في الحكومة. الأوراق المالية للتسوية من قبل البنوك خارج نظام NDS-CCIL لا يتم ترفيهها من قبل بنك الاحتياطي الهندي منذ ذلك التاريخ.
المحاسبة للصفقات:
1. بالنسبة لكل المعاملات التي يتم إدخالها ، يجب إعداد قسيمة صفقة تحتوي على تفاصيل تتعلق باسم الطرف المقابل ، سواء كانت صفقة مباشرة أو عن طريق وسيط ، وإذا كان من خلال وسيط ، تفاصيل عن الأمن ، والمبلغ ، والسعر تاريخ وتاريخ العقد. لكل صفقة ، يجب أن يكون هناك نظام إصدار التأكيد للطرف المقابل.
2. يجب أن تكون قسيمة الصفقات مرقمة بشكل متسلسل ويتم التحكم فيها بشكل منفصل للتأكد من أن كل صفقة زائدة قد تم حسابها بشكل صحيح.
3. على أساس القسائم التي تم تمريرها بعد التحقق من عقود العقود الفعلية التي تم استلامها من الوسيط / الطرف المقابل وتأكيد الصفقة من قبل الجهة المقابلة ، يجب أن يقوم قسم الحسابات بكتابة دفاتر الحسابات بشكل مستقل.
4. يجب الاحتفاظ بسجل عن تفاصيل الوسيط من الصفقات التي تتم من خلال والوساطة المدفوعة.
5. يجب على إدارة التدقيق الداخلي التحقق من المعاملات في الأوراق المالية على أساس مستمر ومراقبة الامتثال لسياسات إدارة العمل والإجراءات المقررة والإبلاغ عن أوجه القصور مباشرة إلى إدارة البنك.
يعمل التداول في البورصات بالتوازي مع النظام الحالي للتداول في الأوراق المالية الحكومية. سيتم مسح الصفقات التي تم إبرامها في البورصات من قبل شركات المقاصة / المقاصة الخاصة بها.
ومع ذلك ، يجب ألا يشارك أعضاء التداول في البورصة في عملية التسوية لأي كيان منظم RBI. يجب تسوية جميع البورصات في البورصة إما مباشرة مع شركة المقاصة / مركز المقاصة (في حالة قيامها بتصفية الأعضاء) أو من خلال أمين الحفظ.
يمكن للبنوك كمستثمرين مؤسسيين في البورصات أن تجري المعاملات فقط على أساس منح وتسليم الأوراق المالية. وبعبارة أخرى ، لا يجوز البيع على المكشوف للأوراق المالية الحكومية ، حتى على أساس يومي.
بهدف تسهيل المشاركة في البورصات ضمن اللوائح التي يحددها بنك الاحتياطي الهندي ، SEBI والمبادلات ، سوف يكون لدى المكاتب الخلفية حسابات demat مع أحد المشتركين الوديعين (DP) من NSDL / CDSL أو SHCIL بالإضافة إلى SGL / CSGL الحسابات مع RBI.
المبادئ التوجيهية التشغيلية المتعلقة بتجارة الحكومة. الأوراق المالية في البورصة :
يجب أن يكون لدى المكتب الخلفي نظام تحكم داخلي مناسب يخدم تداول البورصة وتسويتها قبل بدء العمليات في البورصات.
يجب أن يكون ترتيب المكتب الخلفي بحيث يمكن تتبع التداول في سوق NDS / OTC وفي البورصات بسهولة من أجل التسوية والمصالحة والإبلاغ الإداري. لذلك يجب على Office Back تثبيت البنية التحتية لتقنية المعلومات وأنظمة إدارة المخاطر الكافية.
يمكن استخدام سماسرة البورصة المسجّلين فقط الذين يتم تفويضهم من قبل البورصات المسموح بها (NSE أو BSE أو OTCEL) لإجراء المعاملات في الأوراق المالية الحكومية لوضع أوامر الشراء / البيع. يجب الحصول على مذكرة العقد السارية التي تشير إلى وقت التنفيذ من الوسيط في نهاية اليوم.
يجب مراقبة جميع المعاملات من قبل المكتب الخلفي بهدف ضمان استلام الأموال والأوراق المالية في الوقت المناسب. يجب أن يتم التعامل مع أي تأخير أو فشل على وجه السرعة مع السلطات / السلطات المعنية
في وقت التجارة ، يجب أن تكون الأوراق المالية متاحة مع البنوك إما في SGL أو في حساب demat مع المستودعات.
اساسيات الحسابات:
من أجل تحقيق ممارسة محاسبية موحدة بين البنوك في حجز الدخل على وحدات صناديق الاستثمار المشتركة وحقوق الملكية في جميع المؤسسات المالية في الهند ، كممارسة حكيمة ، يجب أن يتم حجز هذا الدخل على أساس نقدي وليس على أساس الاستحقاق.
ومع ذلك ، فيما يتعلق بالإيرادات من الأوراق المالية الحكومية / سندات مؤسسات القطاع العام والمؤسسات المالية في الهند ، حيث تكون أسعار الفائدة على الصكوك محددة سلفًا ، يمكن حجز الدخل على أساس الاستحقاق ، شريطة أن يتم تقديم الفائدة بشكل منتظم وليس متأخرًا.
التدقيق المتزامن:
يجب أن تخضع مهام الخزينة ، مثل الاستثمار وإدارة الأموال بما في ذلك الاقتراض بين البنوك وإعادة إصدار الفواتير وما إلى ذلك ، إلى تدقيق متزامن ، ويجب وضع نتائج التدقيق على رئيس مجلس الإدارة والعضو المنتدب للبنك على فترات زمنية محددة.
إن المسؤولية الأساسية للبنوك هي ضمان وجود إجراءات تدقيق كافية لضمان الالتزام السليم بالتعليمات المتعلقة بسير محفظة الاستثمار.
وستغطي المراجعة المتزامنة الجوانب التالية:
1. التأكد من قيام الإدارة المعنية ، فيما يتعلق بشراء وبيع الأوراق المالية ، بالعمل ضمن صلاحياتها المفوضة.
II. التأكد من أن الأوراق المالية بخلاف تلك الموجودة في SGL وفي شكل demat ، كما هو موضح في الكتب ، يتم الاحتفاظ بها فعليًا.
III. التأكد من أن معاملات البيع والشراء تتم بمعدلات فائدة للبنك.
IV. التدقيق في المطابقة مع حدود الوسيط وإدراج التجاوزات الملاحظة في تقاريرهم الدورية.
خامساً - التحقق من الامتثال لتوجيهات الرقابة الداخلية لاقتناء الأسهم المسموح بها والسندات وسندات وحدة الإنتاج الرئيسية في السوق الثانوية.
التدقيق الداخلي:
يخضع شراء وبيع الأوراق المالية الحكومية وما إلى ذلك لمراجعة الحسابات من قبل المدققين الداخليين أيضًا. كما يُتوقع من المكتب الخلفي إجراء مراجعة نصف سنوية (في 31 مارس و 30 سبتمبر) لمحفظة استثماراته ، والتي ينبغي ، بخلاف الجوانب التشغيلية الأخرى لحافظة الاستثمارات ، أن تشير بوضوح إلى التزام التجار بالاستثمار الداخلي المحدد سياسة وإجراءات البنك.
قائمة التصريحات وتسجيل نصائح وتغطية الرسائل والرسائل التي يتم إنشاؤها بواسطة الكمبيوتر والمطبوعة يوميًا و شهريًا:
المطبوعة اليومية:
1. صفقات تمويل الروبية اليوم.
2. صفقات جاهزة القيام به اليوم.
3. الفواتير المشتراة اليوم.
4. كتاب العقد إلى الأمام اليوم.
5. الفواتير عكسها اليوم.
6. سجل الصفقات بين البنوك.
7. موازنة الوضع اليومي.
8. نوسترو ليدجر.
9. التوازن Nosro.
10. التعرض للبلد.
11. التعرض النظير.
12. فواتير مسبقة المعلقة.
13. تقارير الفواتير اليومية المسبقة.
14. الفجوة اليومية.
15. عقود العقود الآجلة للعملاء.
16. كتاب نقد إضافي.
17. ملخص تقييم حسابات Nostro.
18. ملخص يوم 5 من الأموال.
19. تسوية الروبية-العقد بين البنوك في تاريخ معين (شراء وبيع مقابل روبية).
20- العقود بين البنوك التي تستحق في تاريخ معين (الصفقات الآجلة) بما في ذلك TOM / SPOT / FORWARD.
21. تأكيدات.
22. إيصالات تسوية بين البنوك.
23 - قسائم تسوية السوق النقدي.
24. تأكيد سوق المال.
25. بيان تمويل الروبية.
26. رسالة الدفع من Swfit.
27. العملة الموحدة والتاريخ الحكيمة الموحدة بيانات الشراء والبيع للمرتين المقبلين. يتم إنشاء هذا للاستخدام في تمويل / تقليل الفجوة من خلال المبادلة.
28. الصناديق في تاريخ معين.
29. ملخص الأموال.
30. صفقات الفوركس المتميزة.
بعض المطبوعات الشهرية:
1. O / S Interbank.
2. سندات / س.
3. O / S جاهزة.
4. O / S العقود الآجلة عملة الحكمة ، انزلق ، الشهر الحكيم.
5. س / س الفواتير المتقدمة.
6. بيان موقف صحيح.
7. IC4 ، بيان IC6.
8. R إرجاع وملاحق.
9. موقف الجمعة.
10. تقييم Nostro.
11. التقييم الآجل.
12. الوساطة.
13. أسعار الفداي.
14. مبيعات RBI.
15. تمويل الروبية.
16. نسبة التاجر / ما بين البنوك.
17. دوران البنوك.
18. دوران التاجر.
19. دوران المراسل.
20. دوران العملة.
21. سوق المال المعلقة.
22. موقع سوق المال النقدي.
23. دفتر الأستاذ المصالحة (O / S = المعلقة).
