3 عملية مهمة للتخطيط المالي

يتم تضمين القرارات التالية في التخطيط المالي أو عملية التخطيط المالي كما يلي:

(1) تحديد الأهداف المالية:

في المرحلة الأولى ، يتم تحديد الأهداف المالية للمنظمة. قد تكون الأهداف المالية للمؤسسة من نوعين:

Image Courtesy: themnegroup.com/files/12192/financial٪20planning٪20wheel.gif

(1) الأهداف المالية قصيرة الأجل:

ويشمل الحفاظ على السيولة الكافية في المنظمة ،

(2) الأهداف المالية طويلة الأجل:

ويشمل شراء التمويل الكافي من مصادر مختلفة من أجل زيادة كفاءة المنظمة.

(2) تحديد السياسات المالية:

في المرحلة الثانية من التخطيط المالي ، يتم تحديد السياسات المالية بحيث يمكن تحقيق الأهداف المالية. ويشمل سياسة الرسملة ، وسياسة هيكل رأس المال. سياسة إدارة الأصول الثابتة ، سياسة توزيع الأرباح ، سياسة إدارة رأس المال العامل ، سياسة الائتمان ، إلخ.

على سبيل المثال ، فيما يتعلق بهيكل رأس المال ، قد تكون سياسة الشركة تعتمد على رأس مال الأسهم في السنوات الأولى. فيما يتعلق بتوزيع الأرباح ، قد تكون السياسة للحفاظ على معدل أرباح منخفضة في السنوات الأولى ، فيما يتعلق ببيع الائتمان ، قد تكون سياسة الشركة لبيع السلع على الائتمان للعملاء من ذوي الجدارة الائتمانية وحدها.

(3) تحديد الإجراءات المالية:

في المرحلة الثالثة من التخطيط المالي ، يتم تحديد الإجراءات المالية. الإجراءات أكثر وضوحا من السياسات. في حالة الإجراء ، يتم وضعه في ترتيب تنفيذ المهمة. على سبيل المثال ، فإن القرار المتعلق بالاعتماد على رأس المال السهمي في السنوات الأولى للشركة هو سياسة ، لكن الخطوات المختلفة المتخذة لشراء رأس المال السهمي تندرج تحت فئة الإجراءات المالية.

وبالمثل ، فإن البيع الائتماني هو سياسة ، لكن تحديد تسلسل الإجراء الواجب اتخاذه في حالة عدم تحقيق الدفع في الوقت المحدد ، هو إجراء مالي (على سبيل المثال ، كتابة تذكير مهذب للمدين في المقام الأول ، يتبعه تذكير تليفوني وبعد ذلك الزيارة الشخصية له وكأجراء أخير قانوني دعوى).