دور محاسب كمدير النقد في الشركة

دور محاسب كمدير النقدية في الشركة هي: 1. جمع التدفقات النقدية بكفاءة 2. تركيز الأموال التي تم جمعها 3. السيطرة على توقيت التدفقات النقدية الخارجة 4. التنبؤ بالمركز النقدي 5. تأمين المصادر الكافية للمبالغ القصيرة الأجل. استخدام أي فوائض نقدية مؤقتة 7. جمع المعلومات في الوقت المناسب 8. تنفيذ الأنظمة اللازمة لمراقبة الوضع النقدي والتحكم فيه والتحكم فيه 9. ضمان النقل الداخلي والخارجي للبيانات المالية بين الإدارات أو مع المصرف عادة ما يستأجر صاحب العمل محاسبًا للمساعدة في إدارة النقد. لن يكون المحاسب كثير المساعدة إذا لم يكن على علم تام بالدور والواجبات!

Image Courtesy: brinksblog.com/wp-content/uploads/2013/01/45_Closed-Loop-Cash.jpg

يجب أن يتم توضيح ذلك بوضوح أنه من المتوقع أن يقوم بإدارة ومراقبة التدفقات النقدية في الشركة والتي تشتمل على الوظائف الرئيسية التالية:

1. بكفاءة جمع التدفقات النقدية

2. تركيز الأموال المجمعة

3. السيطرة على توقيت التدفقات النقدية الخارجة

4. التنبؤ بالمركز النقدي

5. تأمين المصادر الكافية للأموال قصيرة الأجل

6. الاستخدام الأمثل لأي فوائض نقدية مؤقتة

7. جمع المعلومات في الوقت المناسب

8. تنفيذ الأنظمة اللازمة لرصد وإدارة والتحكم في الوضع النقدي

9. ضمان النقل الداخلي والخارجي للبيانات المالية بين الإدارات أو مع البنك

دور المحاسب كمدير النقد هو التأكد من وجود أموال كافية للشركة لمواصلة العمل حتى الانتهاء من دورة التدفق النقدي. لا ينبغي الخلط بين السيولة والربحية أو القيمة الصافية.

من الممكن لشركة مربحة ولها أصول كبيرة للإفلاس من عدم وجود رأس مال عامل (أو "عامل"). على سبيل المثال ، يمكن لشركات الطيران امتلاك العديد من الأصول القيمة مثل الطائرات ، وفتحات الهبوط ، والعقارات ، ولكن عدم قدرتها على دفع ثمن الوقود حتى يوم واحد يمكن أن يضعها خارج نطاق العمل.

بدأ Akash Bansal وشريك شركة Western Equipment Company ، وهي شركة تأجير معدات البناء في Pune ، منذ عامين فقط مع Rs. 30 لكح في المدخرات الشخصية. كانت صيغتهم المالية هي: أرض بعض العملاء الكبار ، ومحاولة جمع منهم بسرعة ، ومن ثم إعادة استثمار جميع العائدات في الأعمال التجارية.

حتى الآن ، نقرت الصيغة ، مما أدى إلى زيادة المبيعات من روبية. 1 كرور روبية في عام 2005 إلى روبية مسقطة. 4 كرور في 2007. ولكن مع هذا النوع من النمو السريع للغاية ، أصبحت إدارة النقد قضية معقدة لبانسال وشريكه. "في البداية ، كل ما نحتاجه هو فحص الحسابات المصرفية وبرنامج المحاسبة لتتبع المبيعات والنتائج المالية الرئيسية" ، يشرح بانسال ، "ولكن بعد حوالي عام ، أدركنا أن هناك جميع أنواع الأسئلة ، وكنا مشغولين للغاية تشغيل العمل إلى الإجابة من أي وقت مضى. مثل ، ما الذي يجب علينا القيام به بأي مبالغ فائضة من النقود قد تكون لدينا ، وكيف سنعرف بالتأكيد على وجه اليقين ما إذا كان لدينا أي فائض من النقود.