الفرق بين الميزانية النقدية وبيان التدفقات النقدية

سوف تحدّثك المناقشة القادمة حول الفرق بين الميزانية النقدية وبيان التدفقات النقدية.

الميزانية النقدية:

غرض:

بيان التدفق النقدي يكشف عن التغيرات في الوضع النقدي لمختلف الأنشطة من البداية وحتى نهاية الفترة عن طريق المصادر والتطبيقات.

طبيعة:

ويبرز المركز النقدي المستقبلي من المقبوضات والمدفوعات النقدية تحت مختلف الرؤساء لفترة الميزانية للإشارة إلى الفائض أو العجز.

التطبيقات:

ﺗﺳﺎﻋد اﻟﻣوازﻧﺔ اﻟﻧﻘدﯾﺔ ﻣﺑﺎﺷرة اﻹدارة ﻋﻟﯽ ﻣﻌرﻓﺔ اﻟﻣرﮐز اﻟﻧﻘدي اﻟﻣﻘدر وﻣن ﺛم ﻗد ﺗﺗﺧذ اﻹدارة ﻗرارات ھﺎﻣﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺳﺎﺋل اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ

المدة الزمنية:

عادة ما يتم إعداد الميزانية النقدية لفترة قصيرة ، أي ، يومية ، أسبوعية ، نصف شهرية ، شهرية ، نصف سنوية ، إلخ.

قواعد التحضير:

تعتمد الميزانية النقدية فعليًا على مختلف الميزانيات الوظيفية مثل ميزانية الشراء وميزانية المبيعات وميزانية الإنفاق الرأسمالي لإعدادها. علاوة على ذلك ، هناك حاجة أيضًا إلى بعض المعلومات المفيدة لمختلف المقبوضات والمدفوعات.

بيان التدفقات النقدية:

غرض:

الميزانية النقدية تكشف الفائض أو العجز النقدي لفترة معينة أثناء تنفيذ الأنشطة المخطط لها ويظهر طرق مصادر النقد في حالة العجز وطرق استثمار السيولة الراكدة ، إذا كان هناك فائض من النقد.

طبيعة:

وهو يسلط الضوء على تحليل مختلف التدفقات الداخلة والخارجة للنقد على أساس المعلومات السابقة.

التطبيقات:

يساعد بيان التدفق النقدي مختلف الأشخاص المهتمين فيما يتعلق بالمركز المالي ، الدائنين ، المساهمين ، المصرفيين ، المستثمرين وغيرهم في مجالات الإدارة المختلفة ، الأنشطة التشغيلية ، الأنشطة الاستثمارية وأنشطة التمويل.

المدة الزمنية:

يتم إعداد بيان التدفقات النقدية لفترة طويلة ، عادةً سنوياً.

قواعد التحضير:

يتم إعداد بيان التدفق النقدي على أساس فتح وإغلاق الرصيد النقدي بالإضافة إلى الأموال من العمليات وبعض المعلومات المفيدة الأخرى المتعلقة بمصادر وتطبيقات النقد.