الأحكام الرئيسية لقانون تنظيم المصارف ، 1949
اقرأ هذا المقال للتعرف على الأحكام الرئيسية الهامة التالية لقانون التنظيم المصرفي ، 1949 ، أي (1) حظر التداول ، (2) الأصول غير المصرفية ، (3) الإدارة ، (4) الحد الأدنى لرأس المال ، (5) هيكل رأس المال ، (6) دفع العمولة ، (7) دفع توزيعات الأرباح ، وغيرها
1. حظر التجارة (المادة 8):
وفقا ل ثانية. 8 من قانون التنظيم المصرفي ، لا يمكن لشركة مصرفية التعامل بشكل مباشر أو غير مباشر في شراء أو بيع البضائع أو المقايضة بها. ولكن يجوز لها أن تشتري أو تبيع أو تقايض المعاملات المتعلقة بسندات الصرف المستلمة للتحصيل أو التفاوض.
2. الأصول غير المصرفية (المادة 9):
وفقا ل ثانية. 9 "لا يجوز لأي شركة مصرفية أن تحتفظ بأي ممتلكات غير منقولة ، مهما كان اقتناءها ، إلا لاستخدامها الخاص ، لأي فترة تزيد عن سبع سنوات من تاريخ اقتنائها. يسمح للشركة ، خلال فترة سبع سنوات ، بالتعامل أو الاتجار في أي من هذه الممتلكات لتسهيل التخلص منها ". وبطبيعة الحال ، يجوز لبنك الاحتياطي الهندي ، لمصلحة المودعين ، تمديد فترة سبع سنوات بأي فترة لا تتجاوز خمس سنوات.
3. الإدارة (المادة 10):
ثانية. 10 (أ) تنص على أن ما لا يقل عن 51 ٪ من إجمالي عدد أعضاء مجلس إدارة شركة مصرفية تتكون من أشخاص لديهم معرفة خاصة أو خبرة عملية في واحد أو أكثر من المجالات التالية:
(أ) المحاسبة ؛
(ب) الزراعة والاقتصاد الريفي ؛
(ج) الأعمال المصرفية ؛
(د) تعاونية ؛
(هـ) الاقتصاد ؛
(و) التمويل ؛
(ز) القانون ؛
(ح) الصناعة الصغيرة النطاق.
وينص القسم أيضا على أنه يجب أن يكون على الأقل ما لا يقل عن مديرين معرفة خاصة أو خبرة عملية تتعلق بالزراعة والاقتصاد الريفي والتعاونية. ثانية. 10 (ب) (1) ينص على أن كل شركة مصرفية يكون لها أحد مديريها كرئيس لمجلس إدارتها.
4. الحد الأدنى لرأس المال والاحتياطيات (المادة 11):
ثانية. تنص المادة 11 (2) من قانون التنظيم المصرفي لعام 1949 على أنه لا يجوز لأي شركة مصرفية أن تبدأ أو تواصل العمل في الهند ، ما لم يكن لديها الحد الأدنى لرأس المال المدفوع والاحتياطي من هذه القيمة الإجمالية كما هو موضح أدناه:
(أ) الشركات المصرفية الأجنبية:
في حالة تأسيس شركة مصرفية خارج الهند ، يجب ألا تقل القيمة الإجمالية لرأس المال المدفوع والاحتياطي عن Rs. 15 كهس ، وإذا كان لديه مكان عمل في مومباي أو كولكاتا أو في كليهما ، روبية. 20 كهس.
يجب عليه الإيداع والاحتفاظ بـ RBI ، إما نقدًا أو في أوراق مالية معتمدة غير مرخصة:
(ط) المبلغ على النحو المطلوب أعلاه ، و
(2) بعد انقضاء كل سنة تقويمية ، مبلغ يعادل 20٪ من أرباحه للسنة فيما يتعلق بأعماله الهندية.
(ب) الشركات المصرفية الهندية:
في حالة شركة مصرفية هندية ، يجب ألا يكون مجموع رأس مالها المدفوع واحتياطياتها أقل من المبلغ المذكور أدناه:
(ط) إذا كان له مكان عمل في أكثر من دولة واحدة ، 5 كهس ، وإذا كان أي مكان من هذا القبيل في مومباي أو كولكاتا أو في كليهما ، روبية. 10 كهس.
(2) إذا كان لديه جميع أماكن عمله في دولة واحدة ، لا يوجد أي منها في مومباي أو كولكاتا ، روبية. 1 لكح فيما يتعلق بمكان العمل الرئيسي بالإضافة إلى روبية. 10000 فيما يتعلق بكل من أماكن العمل الأخرى في نفس المنطقة التي يوجد بها مكان عملها الرئيسي ، بالإضافة إلى روبية. 25،000 فيما يتعلق بكل مكان عمل في أي مكان آخر في الدولة.
لا يجب أن يكون لدى أي شركة مصرفية مثل هذا رأس مال مدفوع واحتياطيات تزيد عن روبية. يجب أن يكون 5 كهس ولا شركة مصرفية من هذا القبيل التي لديها سوى مكان واحد للعمل لديها رأس المال المدفوع والاحتياطي يتجاوز Rs. 50000.
في حالة أي شركة مصرفية تبدأ أعمالها لأول مرة بعد 16 سبتمبر 1962 ، لا يقل مبلغ رأس المال المدفوع عن روبية. 5 كهس.
(3) إذا كان لديها جميع أماكن عملها في دولة واحدة ، واحدة أو أكثر منها في مومباي أو كولكاتا ، روبية. 5 lakhs plus Rs. 25000 فيما يتعلق بكل مكان عمل خارج مومباي أو كولكاتا؟ لا يتعين على أي شركة مصرفية كهذه أن يكون لها رأس مال مدفوع واحتياطي باستثناء روبية. 10 كهس.
5. هيكل رأس المال (المادة 12):
وفقا ل ثانية. 12 ، لا يمكن لأي شركة مصرفية الاستمرار في الأعمال التجارية في الهند ، إلا إذا استوفت الشروط التالية:
(أ) لا يقل رأسماله المكتتب به عن نصف رأس المال المصرح به ، ولا يقل رأسماله المدفوع عن نصف رأسماله المكتتب به.
(ب) يتكون رأس المال الخاص به من الأسهم العادية فقط أو العادية أو أسهم حقوق الملكية وحصص التفضيل التي كان قد تم إصدارها قبل 1 أبريل 1944. ولا ينطبق هذا القيد على شركة مصرفية تم تأسيسها قبل 15 يناير 1937.
(ج) لا يجوز أن يتجاوز حق التصويت لأي مساهم 5٪ من إجمالي حق التصويت لجميع مساهمي الشركة.
6. دفع العمولة ، الوساطة وما إلى ذلك (المادة 13):
وفقا ل ثانية. 13 ، لا يجوز لشركة مصرفية أن تدفع بشكل مباشر أو غير مباشر عن طريق عمولة أو سمسرة أو خصم أو مكافأة على إصدارات أسهمها التي تزيد عن 2٪ من القيمة المدفوعة لهذه الأسهم.
7. دفع توزيعات الأرباح (المادة 15):
وفقا ل ثانية. 15 ، لا يجوز لأي شركة مصرفية أن تدفع أي أرباح على أسهمها حتى يتم كتابة جميع نفقاتها الرأسمالية (بما في ذلك المصروفات الأولية ، ومصاريف المنظمة ، وعمولة بيع الأسهم ، والسمسرة ، ومقدار الخسائر المتكبدة وغيرها من بنود الإنفاق غير الممثلة بأصول ملموسة) -إيقاف.
لكن الشركة المصرفية لا تحتاج إلى:
(أ) شطب الاستهلاك في قيمة استثماراته في الأوراق المالية المعتمدة في أي حالة لم يتم فيها رسملة هذا الاستهلاك بالفعل أو تم اعتباره كخسارة ؛
(ب) شطب الاستهلاك من قيمة استثماراته في الأسهم أو السندات أو السندات (بخلاف الأوراق المالية المعتمدة) في أي حالة يكون فيها مخصص كافي لمثل هذا الإهلاك قد تحقق بما يرضي المراجع ؛
(ج) شطب الديون المشكوك في تحصيلها في أي حال من الأحوال عندما يكون الاعتماد الكافي لهذه الديون قد تم بما يرضي مراجعي حسابات الشركة المصرفية.
الرسوم العائمة:
لا يمكن إنشاء رسوم عائمة على التعهد أو أي ملكية لشركة مصرفية إلا إذا كان RBI يشهد كتابيا أنه لا يضر بمصلحة المودعين - Sec. 14A. وبالمثل ، فإن أي رسوم تنشأ عن شركة مصرفية على رأس المال غير المدفوع غير صالحة - Sec. 14.
8. الاحتياطي الاحتياطي / الاحتياطي القانوني (المادة 17):
وفقا ل ثانية. 17 ، يجب على كل شركة مصرفية مسجلة في الهند ، قبل الإعلان عن توزيعات أرباح ، تحويل مبلغ يساوي 20٪ من صافي أرباح كل سنة (كما هو موضح في حساب الربح والخسارة) إلى صندوق احتياطي.
ومع ذلك ، يجوز للحكومة المركزية بناء على توصية RBI إعفاءها من هذا الشرط لفترة محددة. يتم منح الإعفاء إذا كان صندوق الاحتياطي الحالي مع حساب Premium للأوراق المالية ليس أقل من رأس المال المدفوع.
إذا قامت بتخصيص أي مبلغ من صندوق الاحتياطي أو حساب قسط التأمين ، فيجب ، في غضون 21 يومًا من تاريخ هذا الاعتماد ، إبلاغ البنك الاحتياطي بذلك ، موضحًا الظروف المتعلقة بهذا الاعتماد. علاوة على ذلك ، يتعين على البنوك تحويل 20٪ من صافي الربح إلى الاحتياطي القانوني.
9. الاحتياطي النقدي (المادة 18):
تحت Sec. 18 ، يجب على كل شركة مصرفية (وليس بنكًا مجدولًا) ، في الهند ، الاحتفاظ بها في الهند ، عن طريق الاحتياطي النقدي في النقدية ، مع نفسها أو في الحساب الجاري لدى المصرف الاحتياطي أو بنك الدولة في الهند أو أي بنك آخر أخطر من قبل الحكومة المركزية في هذا نيابة ، وهو ما يعادل ما لا يقل عن 3 ٪ من وقته والالتزامات في الهند الطلب.
يمتلك البنك الاحتياطي القدرة على تنظيم النسبة المئوية أيضًا بين 3٪ و 15٪ (في حالة البنوك المجدولة). بالإضافة إلى ما سبق ، يجب عليهم الحفاظ على حد أدنى قدره 25٪ من إجمالي مطالبهم الزمنية والطلبية نقدًا أو ذهبًا أو أوراق مالية معتمدة غير مرخصة. لكن كل أصول شركة مصرفية في الهند يجب ألا تقل عن 75٪ من وقتها والالتزامات في الهند في نهاية يوم الجمعة الماضي من كل ربع سنة.
10. معايير السيولة أو نسبة السيولة القانونية (SLR) (المادة 24):
وفقا ل ثانية. 24 من القانون ، بالإضافة إلى الحفاظ على CRR ، يجب على الشركات المصرفية الاحتفاظ الأصول السائلة الكافية في سياق الأعمال العادية. وينص هذا القسم على أنه يتعين على كل شركة مصرفية أن تحتفظ بأموال نقدية أو ذهبية أو غير معتمدة ، أي ما لا يقل عن 25٪ من التزاماتها المتعلقة بالطلب والوقت في الهند.
يمكن تغيير هذه النسبة من قبل RBI من وقت لآخر وفقًا للظروف الاقتصادية للبلد. هذا بالإضافة إلى متوسط الرصيد اليومي الذي يحتفظ به البنك.
مرة أخرى ، وفقا للسنة. 24 من قانون التنظيم المصرفي لعام 1949 ، يجب على كل بنك مُحدد أن يحتفظ بنسبة 31.5٪ من المطلوبات المحلية حتى المستوى القائم في 30.9.1994 و 25٪ على أي زيادة في هذه الالتزامات بالإضافة إلى المستوى المذكور كما في التاريخ المذكور.
لكن wef 26.4.1997 بعد أسبوعين تم استبقاء صيانة SLR للخصوم بين البنوك. يجب أن نتذكر أنه في بداية الثنائين السابقين ، يجب الحفاظ على SLR للخصوم المستحقة.
11. القيود على القروض والسلف (المادة 20):
بعد تعديل القانون في عام 1968 ، لا يمكن للبنك:
(ط) منح قروض أو سلف على أمن أسهمها الخاصة، و
(2) منح أو الموافقة على منح قرض أو سلف إلى أو نيابة عن:
(أ) أي من مديريه ؛
(ب) أي شركة يكون فيها أي من مديريها مهتماً كشريك أو مدير أو كفيل ؛
(ج) أي شركة يكون أحد مديريها مديرًا لها أو مديرًا لها أو موظفًا لها أو ضامنًا لها ، أو يكون لديه اهتمام كبير بها ؛ أو
(د) أي فرد فيما يتعلق بأي من مديريه هو شريك أو ضامن.
ملحوظة:
(ب) (ج) لا ينطبق على الشركات التابعة للشركة المصرفية ، والمسجلة بموجب Sec. 25 قانون الشركات أو شركة حكومية.
12 - الحسابات والمراجعة (من 29 إلى 34 ألف):
تتعامل الأقسام الواردة أعلاه من قانون التنظيم المصرفي مع الحسابات ومراجعة الحسابات. يجب على كل شركة مصرفية ، تم تأسيسها في الهند ، في نهاية السنة المالية التي تنتهي بعد فترة 12 شهراً كما تحددها الحكومة المركزية بموجب إخطار في الجريدة الرسمية ، أن تعد الميزانية العمومية وحساب الربح والخسارة كما في آخر يوم العمل من ذلك العام ، أو ، وفقا للجدول الثالث ، أو ، حسب ما تسمح به الظروف.
وفي الوقت نفسه ، يتعين على كل شركة مصرفية ، تم تأسيسها خارج الهند ، إعداد ميزانية عامة وكذلك حساب الأرباح والخسائر المتعلق بفرعها في الهند أيضًا. نعلم أن الاستمارة أ من الجدول الثالث تتعامل مع شكل الميزانية العمومية والصيغة ب من الجدول الثالث تتعامل مع شكل حساب الربح والخسارة.
ومن المثير للاهتمام ملاحظة أن مجموعة من النماذج المعدلة قد تم تحديدها للموازنة العمومية وحساب الربح والخسارة للشركة المصرفية كما أصدر بنك الاحتياط الهندي مبادئ توجيهية لمتابعة الاستمارات المنقحة اعتبارًا من 31 مارس 1992.
وفقا ل ثانية. يجب إعداد 30 من قانون التنظيم المصرفي ، الميزانية العمومية وحساب الربح والخسارة وفقا ل Sec. 29 ، ويجب أن يتم تدقيقها من قبل شخص مؤهل يعرف باسم المدقق. يجب على كل شركة مصرفية الحصول على إذن مسبق من بنك الاحتياطي الهندي قبل تعيين أو إعادة تعيين أو حذف أي مدقق حسابات. كما يستطيع بنك الاحتياطي الهندي طلب مراجعة خاصة للمصلحة العامة للمودعين.
علاوة على ذلك ، يجب على كل شركة مصرفية تقديم نسخها من الحسابات والميزانية العمومية التي تم إعدادها وفقا ل Sec. 29 مع تقرير المدقق إلى RBI وكذلك سجلات الشركات في غضون ثلاثة أشهر من نهاية الفترة المحاسبية.
