الفرق بين بيان التدفق النقدي وتدفق الأموال

سوف تحدّثك المناقشة القادمة حول الفرق بين التدفقات النقدية وبيان تدفق الأموال.

الفرق # بيان التدفق النقدي:

1. يعتمد بيان التدفق النقدي على مفهوم أضيق للأموال ، أي النقد.

2. يقوم على أساس المحاسبة النقدية.

3. لا يعد مثل هذا الجدول الزمني للتغييرات في رأس المال العامل.

4. يتم إعداده عن طريق تصنيف جميع التدفقات النقدية الداخلة والخارجة من حيث الأنشطة التشغيلية والاستثمارية والتمويلية. يمثل صافي الفرق صافي الزيادة أو النقص في النقد والنقد المعادل.

5. إنه أكثر فائدة للتحليل قصير المدى والتخطيط النقدي للنشاط التجاري.

6. تحسين الوضع النقدي يؤدي إلى تحسين وضعية (رأس المال العامل) للشركة.

7. تظهر أرصدة النقد والنقد المعادل في بداية الفترة وفي نهايتها في بيان التدفقات النقدية.

اختلاف بيان تدفق الأموال:

1 - يستند بيان تدفق الأموال إلى مفهوم أوسع للأموال ، أي رأس المال المتداول.

2. يقوم على أساس الاستحقاق من المحاسبة.

3. يتم إعداد جدول التغيرات في رأس المال العامل لإظهار التغيرات في الأصول المتداولة والمطلوبات المتداولة.

4. بيان تدفق الأموال يكشف عن مصادر وتطبيقات الأموال. يمثل صافي الفرق بين مصادر وتطبيقات الصناديق زيادة صافية أو نقصان في رأس المال العامل.

5. من المفيد التخطيط للتمويل المتوسط ​​والطويل.

6. تحسين وضعية رأس المال العامل (رأس المال العامل) لا يؤدي بالضرورة إلى تحسن الوضع النقدي.

7- تدرج أرصدة الافتتاح والختام في جدول التغييرات في رأس المال العامل.