تمويل رأس المال العامل من قبل البنوك: 6 لجان

النقاط التالية تسلط الضوء على اللجان الست المشاركة في تمويل رأس المال العامل من قبل البنوك ، أي 1. لجنة Dehejia 2. Tandon اللجنة 3. لجنة الرتيب 4. لجنة Marathe 5. لجنة Chakravarty 6. تقرير لجنة Kannan.

لجنة تمويل رأس المال العامل # 1. تقرير لجنة Dehejia:

شكل مجلس الائتمان القومي لجنة برئاسة شري VT Dehejia في عام 1968 "لتحديد مدى الحاجة إلى تضخيم احتياجات الائتمان والتجارة والصناعة وكيف يمكن التحقق من هذه الاتجاهات" والذهاب إلى وضع بعض المعايير للإقراض عمليات البنوك التجارية.

ورأت اللجنة أن هناك أيضا اتجاه لتحويل الائتمان قصير الأجل للأصول طويلة الأجل. على الرغم من أن اللجنة كانت ترى أنه كان من الصعب تطوير معايير لإقراض المخاوف الصناعية ، فقد أوصت اللجنة بأن البنوك يجب أن تمول الصناعة على أساس دراسة العمليات الإجمالية للمقترض بدلاً من الأساس الأمني ​​وحده.

وأوصت اللجنة كذلك بأن يتم فصل المتطلبات الائتمانية الإجمالية للمقترض إلى مكون "الصعبة الأساسية" و "قصير الأجل".

إن عنصر "النواة الصلبة" الذي ينبغي أن يمثل المستوى الأدنى من المخزونات التي يتعين على الصناعة الاحتفاظ بها للحفاظ على مستوى معين من الإنتاج يجب أن يتم على أساس قرض رسمي رسمي ويخضع لجدول السداد. ورأت اللجنة أيضًا أنه يجب على العميل عمومًا أن يقتصر تعاملاته على بنك واحد فقط.

تمويل لجنة رأس المال العامل # 2. تقرير لجنة تاندون:

أنشأ بنك الاحتياطي الهندي لجنة برئاسة Shri PL Tandon في يوليو 1974. وكانت اختصاصات اللجنة:

(1) اقتراح مبادئ توجيهية للمصارف التجارية لمتابعة الائتمان والرقابة عليه من وجهة نظر ضمان الاستخدام النهائي السليم للأموال والإبقاء على مراقبة سلامة السلف ؛

(2) اقتراح نوع البيانات التشغيلية وغيرها من المعلومات التي يمكن الحصول عليها من البنوك بصفة دورية من المقترضين وبنك الاحتياطي الهندي من البنوك الرائدة ؛

(3) تقديم اقتراحات لوصف معايير الجرد لمختلف الصناعات ، في كل من القطاعين الخاص والعام ، والإشارة إلى المعايير العامة للانحراف عن هذه المعايير ؛

(4) تقديم توصيات بشأن الموارد لتمويل الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال العامل ؛

(5) اقتراح معايير بشأن هيكل رأس المال المرضي والأساس المالي السليم فيما يتعلق بالقروض ؛

(6) تقديم توصيات بشأن ما إذا كان النمط الحالي لتمويل متطلبات رأس المال العامل من خلال نظام السحب على المكشوف / السحب على المكشوف وما إلى ذلك ، يتطلب تعديله ، إذا كان الأمر كذلك ، لاقتراح تعديلات مناسبة.

كانت اللجنة ترى أن:

(1) يتم تمديد الائتمان المصرفي على مقدار الضمان المتاح وليس وفقا لمستوى عمليات العميل ،

(2) يعامل الائتمان المصرفي بدلا من اعتباره مكملا لمصادر التمويل الأخرى باعتباره المصدر الأول للتمويل.

على الرغم من أن اللجنة أوصت بالاستمرار في نظام الائتمان النقدي الحالي ، فقد اقترحت بعض التعديلات للتحكم في التمويل المصرفي. يجب أن تحصل البنوك على المعلومات المتعلقة بالخطط التشغيلية للعميل مسبقاً حتى يتم إجراء تقييم واقعي لمثل هذه الخطط ، كما يجب أن تعرف البنوك الاستخدام النهائي للائتمان البنكي بحيث يتم استخدام الموارد المالية فقط للأغراض التي أقرض.

وقد اقترحت توصيات اللجنة بشأن معايير الإقراض في إطار ثلاثة بدائل. وفقا للطريقة الأولى ، يتعين على المقترض أن يساهم بنسبة لا تقل عن 25 ٪ من فجوة رأس المال العامل من الأموال طويلة الأجل ، أي الأموال المملوكة والاقتراض لأجل ؛ هذا سيعطي الحد الأدنى من النسبة الحالية 1.17: 1.

بموجب الطريقة الثانية ، يتعين على المقترض توفير ما لا يقل عن 25 ٪ من إجمالي الأصول المتداولة من الصناديق طويلة الأجل ؛ هذا سيعطي الحد الأدنى من النسبة الحالية 1.33: 1. في الطريقة الثالثة ، فإن مساهمة المقترض من الأموال طويلة الأجل ستكون إلى حد كامل الأصول الأساسية الحالية و 25 ٪ على الأقل من الأصول المتوازنة الحالية ، وبالتالي تعزيز النسبة الحالية أكثر.

تمويل لجنة رأس المال العامل # 3. تقرير لجنة الرتب:

قام بنك الاحتياطي الهندي في مارس 1979 بتعيين لجنة أخرى برئاسة شري KB Chore لمراجعة عمل نظام الائتمان النقدي في السنوات الأخيرة مع الإشارة بشكل خاص إلى الفجوة بين الحدود المسموح بها ومدى استخدامها وكذلك اقتراح البديل. نوع التسهيلات الائتمانية التي تضمن انضباط ائتماني أكبر.

فيما يلي أهم توصيات اللجنة:

(1) يجب على البنوك الحصول على بيانات ربع سنوية في النموذج المحدد من جميع المقترضين الذين لديهم حدود ائتمان رأس المال العامل البالغة 50 روبية باكتية وما فوق.

(2) يجب على البنوك إجراء مراجعة دورية لحدود 10 روبية باكس وما فوق.

(3) يجب على البنوك عدم تقسيم حسابات الائتمان النقدي إلى مكونات الطلب على القروض والائتمان النقدي.

(4) إذا لم يقدم المقترض العائدات الفصلية في الوقت المناسب ، يجوز للبنوك خصم فائدة جزائية بنسبة واحد في المائة على المبلغ الإجمالي المستحق لفترة التخلف عن السداد.

(5) ينبغي أن تثني البنوك عن فرض حدود مؤقتة بتقاضي فائدة إضافية بنسبة واحد في المائة على المعدل العادي لهذه الحدود.

(6) يتعين على البنوك تحديد حدود ائتمان منفصلة لمستوى الذروة ومستوى غير الذروة ، كلما أمكن ذلك.

(7) يتعين على البنوك اتخاذ خطوات لتحويل حدود الائتمان النقدي إلى حدود فاتورة لتمويل المبيعات.

لجنة تمويل رأس المال العامل # 4. تقرير لجنة ماراث:

قام بنك الاحتياطي الهندي في عام 1982 بتعيين لجنة برئاسة ماراثى لمراجعة عمل نظام تفويض الائتمان (CAS) واقتراح إجراءات لإعطاء توجيهات ذات مغزى لوظيفة إدارة الائتمان في البنك الاحتياطي. تم قبول توصيات اللجنة من قبل بنك الاحتياطي الهندي بتعديلات طفيفة.

التوصيات الرئيسية للجنة ماراثا تشمل:

(ط) أعلنت اللجنة الطريقة الثالثة للإقراض على النحو الذي اقترحته لجنة Tanden لإسقاطها. ومن ثم ، فإن البنوك في المستقبل ستوفر الائتمان لرأس المال المتداول وفقا للطريقة الثانية للإقراض.

(2) اقترحت اللجنة إدخال "خطة التتبع السريع" لتحسين جودة التقييم الائتماني في البنوك. أوصى بأن البنوك التجارية يمكن أن تطلق بدون موافقة مسبقة من بنك الاحتياطي 50 ٪ من الائتمان الإضافي المطلوب من المقترضين (75 ٪ في حالة وحدات التصنيع الموجهة للتصدير) حيث يتم الوفاء بالمتطلبات التالية:

(أ) تعد التقديرات / التوقعات المتعلقة بالإنتاج والمبيعات والموجودات المتداولة الجارية والموجودات المتداولة الأخرى والمطلوبات المتداولة بخلاف الاقتراض البنكي وصافي رأس المال العامل معقولة من حيث الاتجاهات والافتراضات السابقة فيما يتعلق بمعظم الاتجاهات المحتملة في المستقبل الفترة المتوقعة.

(ب) إن تصنيف الموجودات والمطلوبات كـ "الحالي" و "غير الحالي" يتماشى مع المبادئ التوجيهية الصادرة عن البنك الاحتياطي الهندي.

(ج) لا تقل النسبة الحالية المتوقعة عن 1.33: 1.

(د) يقدم المقترض معلومات ربع سنوية وبيانات تشغيلية (النموذج الأول والثاني والثالث) خلال الأشهر الستة الماضية في غضون الوقت المحدد ويتعهد بأن يفعل نفس الشيء في المستقبل أيضا.

(هـ) يتعهد المقترض بأن يقدم للبنك حسابه السنوي بانتظام وبسرعة ، وعلاوة على ذلك ، يتعين على البنك مراجعة مرافق المقترض مرة واحدة على الأقل في السنة حتى إذا كان المقترض لا يحتاج إلى تحسين في التسهيلات الائتمانية.

لجنة تمويل رأس المال العامل رقم 5. تقرير لجنة Chakravarty:

عين بنك الاحتياطي الهندي لجنة أخرى تحت رئاسة Sukhamoy Chakravarty لمراجعة عمل النظام النقدي في الهند. قدمت اللجنة تقريرها في أبريل 1985.

قدمت اللجنة توصيتين رئيسيتين فيما يتعلق بتمويل رأس المال العامل:

(1) الفائدة الجزائية على المدفوعات المتأخرة:

وقد اقترحت اللجنة أنه يجب على الحكومة أن تصر على أن جميع وحدات القطاع العام ، ووحدات القطاع الخاص الكبيرة والإدارات الحكومية يجب أن تتضمن شرط دفع الفائدة الجزائية في عقودها للمدفوعات المتأخرة بعد فترة محددة. يمكن تحديد الفائدة الجزائية بنسبة 2 في المائة أعلى من الحد الأدنى لسعر الإقراض لمصرف المورد.

(ii) تصنيف حد الائتمان تحت ثلاثة رؤساء مختلفين:

واقترحت اللجنة كذلك أنه ينبغي النظر في الحد الائتماني الإجمالي الذي يتعين فرضه على المقترض تحت ثلاثة رؤساء مختلفين:

(1) الاعتماد النقدي الأول لتضمين الإمدادات للحكومة ،

(2) الاعتماد النقدي الثاني لتغطية الظروف الخاصة، و

(3) حد رأس المال العامل العادي لتغطية التسهيلات الائتمانية.

أسعار الفائدة المقترحة للرؤساء الثلاثة هي أيضا مختلفة. يجب تحميل سعر الإقراض الأساسي للبنك على "الاعتماد النقدي الثاني" ، ويتم احتساب حد رأس المال العامل العادي على النحو التالي:

(أ) بالنسبة لجزء الائتمان النقدي: الحد الأقصى لسعر الإقراض السائد للبنك.

(ب) بالنسبة إلى بند قانون المالية: 2٪ أقل من سعر الإقراض الأساسي للبنك.

(ج) بالنسبة لجزء القرض: قد يختلف السعر بين الحد الأدنى والحد الأقصى لسعر الإقراض للبنك.

تمويل لجنة رأس المال العامل # 6. تقرير لجنة Kannan:

في ضوء التحرر المستمر في القطاع المالي ، شكلت رابطة البنوك الهندية (IBA) لجنة يرأسها السيد شري ك. كانان ، رئيس مجلس الإدارة والعضو المنتدب لبنك بارودا لدراسة جميع جوانب تمويل رأس المال العامل بما في ذلك تقييم الحد الأقصى المسموح به. التمويل المصرفي (MPBF). قدمت اللجنة تقريرها في 25 فبراير 1997.

وأوصت بتجريد الصلوات الحسابية التي فرضتها لجنة Tandon (وعززتها لجنة Chore) في شكل حساب MPBF حتى الآن من الناحية العملية. وأوصت اللجنة كذلك بأن تُمنح حرية كل بنك فيما يتعلق بتطوير نظام تمويل رأس المال العامل الخاص به من أجل تقديم ائتمان أسرع من أجل خدمة مختلف المقترضين على نحو أكثر فعالية.

واقترح أيضا أن نظام خط الائتمان (LCS) ، كما هو منتشر في العديد من البلدان المتقدمة ، ينبغي أن يحل محل النظام الحالي لتقييم / تثبيت الحدود الفرعية ضمن إجمالي متطلبات رأس المال العامل.

واقترحت اللجنة تحويل التركيز من الإقراض على مستوى السيولة (الإقراض القائم على أساس الضمان) إلى الإقراض النقدي المعنون "التمويل المصرفي المرغوب" (DBF). وقد قبل بنك الاحتياطي الهندي بالفعل بعض توصيات اللجنة بإجراء تعديلات مناسبة.

فيما يلي التدابير الهامة التي اعتمدها بنك الاحتياطي الهندي في هذا الصدد:

(ط) تم سحب تقييم تمويل رأس المال العامل على أساس مفهوم المصرف المرتبط بالنقل ، على النحو الذي أوصت به لجنة تاندون. لقد تم منح البنوك الحرية الكاملة لتطوير نظام مناسب لتقييم احتياجات رأس المال العامل للمقترضين في إطار المبادئ التوجيهية والمعايير المحددة بالفعل من قبل بنك الاحتياطي الهندي.

(2) قد يستمر استخدام طريقة الدوران كأداة لتقييم متطلبات المقترضين الصغار. ﺑﺎﻟﻧﺳﺑﺔ ﻟﻟﺻﻧﺎﻋﺎت اﻟﺻﻐﯾرة واﻟﺻﻐﯾرة ﺟدا ، ﺗم ﺗﻣدﯾد طرﯾﻘﺔ اﻟﺗﻘﯾﯾم ھذه ﺣﺗﯽ ﺗﺻل ﺣدود ​​اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻹﺟﻣﺎﻟﯾﺔ ﺑﻣﻘدار 2 كرور رور ﻣﻘﺎﺑل اﻟﺣدود اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻣن 1 ﮐرﻣﺗر.

(3) يجوز للمصارف الآن اعتماد نظام الميزانية النقدية لتقييم تمويل رأس المال العامل بالنسبة للمقترضين الكبار.

(4) كما تم السماح للبنوك بالاحتفاظ بالطريقة الحالية لـ MPBF مع التعديل الضروري أو أي نظام آخر حسبما تراه مناسبًا.

(5) ينبغي على البنوك وضع سياسة شفافة ومبادئ توجيهية للإعفاء من الائتمان فيما يتعلق بكل فئة واسعة من الأنشطة الاقتصادية.

(6) يجب أن يستمر سريان تعليمات RBI المتعلقة بالائتمان الموجه والحدود الكمية للإقراض وحظر الائتمان. سيستمر نظام الإبلاغ الحالي إلى بنك الاحتياطي الهندي بموجب ترتيبات مراقبة الائتمان (CMA).