التخصيم: الميزات الصامتة ، أنواع ، الخطوات ، المزايا والقيود

التخصيم: الميزات الصامتة ، أنواع ، الخطوات ، المزايا والقيود!

يتم تعريف التخصيم على أنه "شراء مباشر للحسابات المستحقة القبض على الائتمان ، مع افتراض افتراض خسائر الديون الفادحة."

تتضمن عملية التخصيم الحديثة ترتيبًا مستمرًا تقوم بموجبه مؤسسة التمويل بمهام الرقابة على الإئتمان / الحماية والتحصيل لعميلها ، وتشتري مستحقاته عند نشوئها (مع أو بدون الرجوع إليه بسبب خسائر الائتمان ، أي عدم قدرة العميل المالية على السداد) ، يحافظ على دفتر الأستاذ المبيعات ، يحضر إلى غيرها من واجبات حجز الكتب تتعلق هذه الحسابات المدينة وتؤدي وظائف مساعدة أخرى.

العوملة هي طريقة التمويل القائمة على الأصول وكذلك الخدمة المتخصصة وهي شراء ديون الكتب للشركة من قبل العامل ، وبالتالي تحقيق رأس المال المقيدة في الذمم المدينة وتقديم التسهيلات المالية للشركة.

يتم تعيين ديون الكتب للعامل الذي يجمعها عند استحقاقه مقابل خصم مبلغ أو خصم يتم خصمه من الفواتير. وبالتالي ، فإن العامل هو وسيط بين المورد والزبائن الذين يقومون بخدمات التمويل وتحصيل الديون.

في حالة تجد فيها الصناعة صعوبة في الحصول على الأموال ، نشأت الحاجة إلى إدارة أفضل لديون الكتب من قبل الشركات. في هذه الخلفية ، اضطلعت خدمات "التخصيم" بدور هام في الأعمال التجارية العالمية ويمكن أن تساعد الصناعة الهندية على التغلب على أوجه قصور تحصيل الديون بطريقة كبيرة.

وأشار المدير الإداري لشركة "إنترناشونال فاكتورز" المحدودة ، من سنغافورة ، السيد إيجم تان يو جين ، إلى أن "أعمال التخصيم تتمتع بإمكانيات هائلة في الهند ، وكان من مصلحة البلاد تطوير هذا الوسيط المالي. يمكن للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى التنويع في هذا المجال لزيادة ربحيتها ".

يمكن أن يكون التخصيم محليًا وللصادرات. في العوملة المحلية ، يقوم العميل ببيع السلع والخدمات للعميل ويقوم بتسليم الفواتير ، مستندات الطلب ، إلخ للعامل وإبلاغ العميل بنفسه.

في المقابل ، يقدم العامل سلفة نقدية وبيانًا إلى العميل. يرسل العامل بعد ذلك نسخة من جميع كشوف الحسابات ، والتحويلات ، والإيصالات ، وما إلى ذلك إلى العميل ، عند استلامها ، يرسل العميل الدفعة إلى العامل.

في حالة التصدير ، يتم تضمين اثنين من "العوامل". ويطلق على العامل في بلد العميل اسم "عامل الاستيراد" في حين يُطلق على ذلك الموجود في بلد العميل "عامل التصدير". وتظل جميع المعاملات مماثلة في حالة التخصيم الدولي ، والفرق الوحيد هو أن عامل التصدير يجب أن يرسل مستندات الشحن إلى عامل الاستيراد وأن عامل الاستيراد يجب أن يمرر المجموعة النهائية إلى عامل التصدير.

السمات البارزة للتخصيم:

(1) الغطاء الائتماني:

يتحمل العامل عبء المخاطر على العميل وبالتالي يتم تغطية رصيد العميل من خلال السلف.

(2) تقدم الحالة:

عامل يجعل السلف النقدية للعميل في غضون 24 ساعة من تلقي الوثائق.

(3) عروض المبيعات:

كما يتم تبادل العديد من الوثائق ، يتم تلقائيا المحوسبة وتخزين كافة التفاصيل المتعلقة الصفقة.

(4) خدمة التحصيل:

عامل ، يشتري المستحقات من العميل ، فإنها تصبح ديون فاعليتها ويتم جمع الشيكات وغيرها من إجراءات المتابعة من قبل العامل في مصلحته الخاصة.

(ت) تقديم مشورة قيمة:

توفر هذه العوامل أيضًا نصائح قيمة حول المخاطر التي ينطوي عليها البلد والحكمة. وذلك لأن العامل هو في وضع يسمح له بمعرفة شركات بلاده بشكل أفضل من عملاء المصدرين.

أنواع العوملة:

تتم مناقشة أنواع التخصيم أدناه:

(ط) إعادة التخصيم

(2) التخصيم من غير التماس

(ثالثا) التخصيم المتقدم

`٤` التخصيم السري وغير المكشوف

(5) عامل النضج.

(6) ضمان الموردين التخصيم

(vii) مشاركة البنك في المشاركة

التفاصيل حول أنواع التخصيم هي كما يلي:

(ط) في حالة التراجع ، فإن المخاطر الائتمانية تبقى مع العميل على الرغم من أن الدين يخصص للعامل ، أي أن العامل يمكن أن يلجأ إلى العميل في حالة عدم الدفع من قبل العميل.

(2) التخصيم الذي لا يعنى بالانتقال يسمى أيضا "عوملة الخط القديم". إنه ترتيب حيث لا يمكن للعامل الرجوع إلى العميل عندما يظل الفاتورة غير مدفوعة من قبل العميل. وبالتالي ، يتم استيعاب خطر الديون المعدومة من قبل العامل.

(iii) عندما يتم الدفع بواسطة العامل على الفور تسمى "العوملة المتقدمة" بموجب هذا النوع من التخصيم ، يوفر العامل التسهيلات المالية بمعزل عن الخدمات غير المالية المقدمة من قبله.

(رابعاً) في التخصيم السري وغير المكشوف ، يتم ترك الترتيب بين العامل والعميل دون إخطار للعملاء ويجمع العميل الفواتير من العملاء دون إحاطة إياهم على ترتيبات التخصيم.

(v) في طريقة تحصيل الحصص ، يجوز للعامل الموافقة على دفع مبلغ للعميل مقابل الفواتير التي اشتراها إما مباشرة أو عند الاستحقاق. يشير لاحقًا إلى تاريخ متفق عليه يقوم العامل بدفعه للعميل.

(6) ضمانات ضمان الموردين تُعرف أيضًا بـ "التخصيم عن طريق الشحن". يحدث هذا عندما يكون العميل وسيطًا بين المورد والعميل. عندما يكون العميل موزعًا ، يضمن العامل المورد مقابل الفواتير التي يرفعها المورد عند العميل ، ويمكن تسليم البضاعة إلى العميل. يقوم العميل بعد ذلك برفع الفواتير على العميل وتعيينها للعامل. وبالتالي ، يمكن للعامل أن يحقق الربح الإجمالي بدون أي تدخل مالي على الإطلاق.

(vii) في المشاركة المصرفية ، يأخذ البنك مصروفًا عائمًا على حقوق العميل ، أي المبلغ الواجب دفعه للعامل إلى العميل. بالنسبة إلى مستحقاته. على هذا الأساس ، يقرض البنك العميل ويمكّنه من الحصول على تمويل مزدوج.

خطوات المشاركة في التخصيم:

تتم مناقشة الخطوات المتبعة في التخصيم أدناه:

الخطوة الأولى. يضع العميل طلبًا مع البائع (العميل).

الخطوة الثانية. يدخل العامل والبائع في اتفاق التخصيم حول شروط التخصيم المختلفة.

الخطوة الثالثة. يتم إبرام عقد البيع مع المشتري ويتم تسليم البضاعة. يتم إرسال الفاتورة مع الإشعار بدفع العامل إلى جانب.

الخطوة الرابعة. يتم إرسال نسخة الفاتورة التي تغطي البيع المذكور أعلاه إلى العوامل التي تحتفظ بدفتر المبيعات.

الخطوة الخامسة: يدفع العامل قيمة 80٪ من قيمة الفاتورة.

الخطوة السادسة. يتم إرسال البيانات الشهرية من قبل العامل إلى المشتري.

الخطوة السابعة. إذا كان هناك أي إجراءات متابعة الفواتير غير المدفوعة تبدأ.

الخطوة الثامنة يقوم المشتري بتسوية الفواتير عند انتهاء فترة الائتمان المسموح بها.

الخطوة التاسعة. الرصيد 20 ٪ أقل من تكلفة التخصيم يتم دفعها من قبل العامل إلى العميل.

الاستفادة من العوملة:

1. إنها تساعد على تحسين النسبة الحالية. التحسن في النسبة الحالية هو مؤشر على تحسن السيولة. تمكن أفضل إدارة رأس المال العامل. وسيمكن هذا الوحدة من تقديم شروط ائتمان أفضل لعملائها وزيادة الطلبات.

2. هو زيادة في دوران الأسهم. يتم تسريع معدل دوران المخزون إلى نقد وهذا يؤدي إلى دوران أكبر على نفس الاستثمار.

3. يضمن الدفع الفوري والحد من الديون.

4. يساعد على تقليل المخاطر. يمكن تخفيض المخاطر الحالية في تمويل الفواتير مثل التمويل ضد فواتير الإقامة إلى الحد الأدنى.

5. إنه يساعد على تجنب قسم الجمع. لا يحتاج العميل إلى تحمل أي مسؤولية عن تحصيل الرسوم من مشترين البضائع.